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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是受托給別人賣蔬菜的，我們是收到貨款再返給委托方，委托方計(jì)算后再給我們傭金，我對(duì)傭金確認(rèn)收入，由于我們是新開的公司，我們上年還沒有收到傭金，那么我就沒有收入，但是我們給客戶開了發(fā)票。我申報(bào)增值稅的時(shí)候就顯示我開票了，我問了專管員，她說開票了就必須報(bào)稅。那么我可以針對(duì)開票的發(fā)票申報(bào)增值稅，但是我不改賬可以嗎？麻煩老師幫我看看
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您好，你是按全額開的票，要按全額做賬：借銀行存款22040 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入22040，然后申報(bào)增值稅，對(duì)方再給你開票（沒開票時(shí)暫估）22040-7140=14900的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，你做借庫存商品等14900 貸銀行存款14900 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本14900 貸庫存商品等14900 ，
這樣你的利潤(rùn)就是：收入-成本=22040-14900=7140，
01/03 15:37
84785019 
01/03 15:39
我是小規(guī)模，我不想改賬、我就按我開的發(fā)票申報(bào)增值稅這樣可以嗎
84785019
01/03 15:40
因?yàn)槲冶緛砭褪前凑照鎸?shí)業(yè)務(wù)做的賬，我本來就沒有收入，我只是代賣出去給下家開了發(fā)票而已
小愛老師 
01/03 15:43
您好，如果是代賣，你就不開蔬菜的發(fā)票，而是7140的服務(wù)費(fèi)發(fā)票。
你不改賬不行的，不改你的利潤(rùn)表就沒收入（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是0），而增值稅你申報(bào)了22040的收入，稅務(wù)局問你企稅和增值稅的收入不一致你怎么解釋？
84785019
01/03 15:44
就是開票了我必須要確認(rèn)收入嘛
小愛老師
01/03 15:47
您好，是的，你開票了就是發(fā)生應(yīng)稅收入了，就要賬務(wù)處理的
84785019
01/03 15:47
那我那營(yíng)業(yè)外收入相當(dāng)于是老板自己的錢進(jìn)入了公賬、也要做成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嘛
84785019
01/03 15:49
我們也沒有成本，成本都是委托方出了
小愛老師
01/03 15:50
您好，確認(rèn)收入與錢沒關(guān)系，收入可以對(duì)應(yīng) 應(yīng)收賬款的，老板的錢要掛其他應(yīng)收款，如果和這筆收入有關(guān)系就沖減應(yīng)收賬款
84785019
01/03 15:52
不是呀，是那筆7140是老板墊底的款他從下家收回來了、然后進(jìn)了公賬，對(duì)方一起打回來的，后來他不要了、我做了營(yíng)業(yè)外收入
84785019
01/03 15:52
這筆錢我也要做成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎
小愛老師
01/03 15:58
您好，既然是老板墊付的，收回來后：借銀行存款? 貸其他應(yīng)付款-老板，不是你的營(yíng)業(yè)外收入
84785019
01/03 16:02
他沒有票呀，所以他才不要了
小愛老師
01/03 16:06
您好，不要了的可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
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