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老師,第(3)題,無形資產(chǎn)加計扣除不都是100%了嗎?還有75%的嗎?麻煩幫忙解答下。謝謝!
王曉曉老師
??|
提問時間:05/24 21:15
#CPA#
你好,這個書上考試的知識有時還沒更新到最新政策,考試的時候按教材收錄的情況來
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老師,光租干租濕租期租,那個是租賃,哪個是交通運輸,哪個是帶人的,哪個是不帶人的,帶人的不帶人都是9%嗎?
樸老師
??|
提問時間:06/05 12:23
#CPA#
1.租賃與交通運輸:租賃:光租和干租屬于租賃服務(wù),因為它們都涉及將運輸工具(船舶或飛機)出租給他人使用,但不提供操作人員或運輸服務(wù)。交通運輸:濕租和期租屬于交通運輸服務(wù),因為它們都涉及提供運輸工具以及相應(yīng)的操作人員或機組人員,進行實際的運輸服務(wù)。 2.是否帶人:帶人:濕租和期租都配備了相應(yīng)的操作人員或機組人員。不帶人:光租和干租都不配備操作人員或機組人員。 3.稅率:光租和干租:由于它們屬于有形動產(chǎn)租賃服務(wù),適用的增值稅稅率是13%。濕租和期租:濕租屬于航空運輸服務(wù),期租屬于水路運輸服務(wù),它們適用的增值稅稅率都是9%。 所以,光租和干租是租賃服務(wù)且不帶人,稅率為13%;濕租和期租是交通運輸服務(wù)且?guī)?,稅率?%。
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甲公司2023年4月向持股95%的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項賬面凈值為500萬元的專利技術(shù),取得轉(zhuǎn)讓所得1300萬元,該項轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認定登記。甲公司針對上述業(yè)務(wù)應(yīng)在我國繳納企業(yè)所得稅( )萬元 這單題里甲公司不是境外公司?轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入不是1300-500=800?
樸老師
??|
提問時間:06/06 16:55
#CPA#
1.轉(zhuǎn)讓所得:轉(zhuǎn)讓所得是轉(zhuǎn)讓價格減去賬面凈值和相關(guān)的稅費(如果有的話)。在這個例子中,轉(zhuǎn)讓所得 = 1300萬元 - 500萬元 = 800萬元。 2.企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅通常是根據(jù)應(yīng)納稅所得額(即收入減去允許扣除的成本和費用)來計算的。但是,在這個例子中,由于甲公司向的是持股95%的子公司轉(zhuǎn)讓,這通常被視為一種內(nèi)部交易,可能會受到特殊稅務(wù)處理的影響。 在沒有具體的稅法規(guī)定或稅收優(yōu)惠的情況下,我們通常假設(shè)這是一個普通的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓,并計算企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率在中國通常是25%(但可能因地區(qū)、行業(yè)或特定政策而有所不同)。 因此,企業(yè)所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率 = 800萬元 × 25% = 200萬元。
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不是說貝塔權(quán)益是即含權(quán)益又含負債,在算股權(quán)資本成本時可以用含負債的貝塔權(quán)益嗎,這里怎么理解
小朵老師
??|
提問時間:06/06 14:59
#CPA#
同學,你好 貝塔權(quán)益是包含權(quán)益和負債的,計算股權(quán)成本時是要考慮負債的,因為負債會影響股東的回報,所以要用包含負債的貝塔權(quán)益來計算股權(quán)成本哦
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@賈蘋果老師 其他老師勿接否則差評這個我沒看懂呢
會計問平臺
??|
提問時間:06/05 12:00
#CPA#
系統(tǒng)檢測該問題違規(guī),問題描述中暫不支持@指定老師解答,或私信通過QQ郵箱、微信等方式聯(lián)系,平臺會統(tǒng)一分配問題,請按要求重新提問。 多次違規(guī),系統(tǒng)會自動封號處理!
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老師 這兩道題分別怎么做???有什么區(qū)別嗎?
稅法老師
??|
提問時間:02/23 18:11
#CPA#
第一個題目,我們計算的可以扣除的捐贈支出是120萬元。直接捐贈的支出是不可以扣除的,調(diào)增30萬元;企業(yè)通過紅十字的捐贈支出是170萬元,所以需要納稅調(diào)增50萬元。但是這里有以前年度的捐贈支出20萬元,所以需要先扣除以前年度的,所以2020年的捐贈支出需要調(diào)增20萬元,總計調(diào)增100萬元。后面的題目也是一樣的道理,您可以計算一下。
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請問一下:企業(yè)購進平板電腦送客戶,購進:借:庫存商品 借 進項稅 貸 銀行存款,給客戶:借 銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸 庫存商品 貸 銷項稅,請問老師這個分錄完整嗎?最好取得專票對吧?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/05 11:48
#CPA#
視同銷售的處理 1、企業(yè)購進商品時,分錄如下: 借:庫存商品, 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額), 貸:銀行存款。 2、企業(yè)將購進商品贈送給客戶,分錄如下: 借:銷售費用-業(yè)務(wù)招待費 貸:其他業(yè)務(wù)收入, 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)。 借:其他業(yè)務(wù)成本, 貸:庫存商品。
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第八題為啥不考慮最后這個公允價值8000啊
CC橙老師
??|
提問時間:06/06 20:36
#CPA#
你好,因為債務(wù)重組對取得的長期股權(quán)投資以放棄職權(quán)的公允價值計量,80000萬是干擾信息
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這里考試要不要求一定要寫上二級科目,也就是限制性股票回購義務(wù)那些,我現(xiàn)在學的是股份支付
暖暖老師
??|
提問時間:09/22 11:03
#CPA#
你好,看題目要求一般是,如果考試要求只就寫,如果沒要求可以不寫的
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使用權(quán)資產(chǎn) 入賬是租進來的賬面嗎? 租賃負債-租賃付款額50 比如租金一年5 租10年是這樣的嗎老師
宋生老師
??|
提問時間:06/06 16:38
#CPA#
你好!是的。你想簡單點是這樣
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請問我在分析企業(yè)盈利能力的時候,可以算出利潤表和現(xiàn)金流量表的變動率和對總額的影響嗎
小鎖老師
??|
提問時間:06/05 22:42
#CPA#
您好,這個是不能的,這個算不出來的和這個
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資源稅的原油和消費稅的成品油有什么區(qū)別和關(guān)聯(lián)嗎
小鎖老師
??|
提問時間:05/24 16:22
#CPA#
您好,這個的話是沒有關(guān)聯(lián)的,因為這倆都不是一個品種的
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請問老師:為什么這題答案是選C,而不是A?
楊家續(xù)老師
??|
提問時間:05/27 00:12
#CPA#
您好! 原來的5% 在達到重大影響時的公允價值=450 追加10%的金額是900 所以權(quán)益法核算的金額=900+450=1350
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你好老師,這個題等待期內(nèi)確認的資本公積這里不明白,第一年應(yīng)該是600,第二年都行權(quán)了,預(yù)計人數(shù)不就是0了嗎,那第二年的成本費用不也是0嗎,怎么都是按600來算的呢
CPA文文老師
??|
提問時間:06/08 19:38
#CPA#
同學你好 他們是第二年12月31日行權(quán)的,這些人在公司給公司提供了1整年的服務(wù),公司也是需要確認成本和費用的
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請問這里的批量相關(guān)成本與相關(guān)總成本是一個意思嗎?
薇老師
??|
提問時間:05/25 19:49
#CPA#
您好,正在解答中,請稍等!
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計算增值稅或者從價計征的消費稅,價外費用是不是要剔除增值稅才能夠計入稅基?
venus老師
??|
提問時間:06/06 08:09
#CPA#
對的,同學,是這樣的
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公司工會賬戶報銷男同事生娃兒工會慰問,報賬摘要可以怎么寫
冉老師
??|
提問時間:06/05 15:40
#CPA#
你好,同學 直接寫報銷慰問費
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老師您好,如果上月開具發(fā)票然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本,本月紅沖后月底對這個項目重新開具,那么成本需要沖紅后重新結(jié)轉(zhuǎn)嗎,感覺一增一減并沒有影響
波德老師
??|
提問時間:06/05 18:05
#CPA#
同學你好,成本需要沖紅后重新結(jié)轉(zhuǎn)
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為什么答案不是全選?
冉老師
??|
提問時間:05/24 17:32
#CPA#
你好,同學,這個老師看了,答案是全選的
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老師,屬性抽樣是運用在控制測試中而變量抽樣運用在細節(jié)測試中的對嗎。
樸老師
??|
提問時間:06/06 14:00
#CPA#
同學你好 對的 是這樣的
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老師,最下邊例題,完工產(chǎn)品約當產(chǎn)量的計算,在產(chǎn)品約當產(chǎn)量是月初在產(chǎn)品??(1-完工度),為什么計算本月完工產(chǎn)品是按照的在產(chǎn)品本月數(shù)量,不按完工度呢?好比直接材料的吧,月初在產(chǎn)品約當產(chǎn)量是200×(1-100%)等于0,到完工產(chǎn)品的計算時又用的800-200,
小敏敏老師
??|
提問時間:06/05 12:36
#CPA#
你好,同學,能把例題發(fā)一下嗎?
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老師您好:稅務(wù)局代開自然人發(fā)票,還需要申報經(jīng)營所得稅嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:06/05 16:58
#CPA#
經(jīng)營所得個稅不需要公司代扣代繳
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相關(guān)系數(shù)為負一能否分散系統(tǒng)風險
小朵老師
??|
提問時間:06/06 13:47
#CPA#
同學,你好 系統(tǒng)風險是不能被分散的,相關(guān)系數(shù)只能分散非系統(tǒng)風險 很高興可以幫到你,覺得回答可以的話,麻煩給與好評謝謝
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請問老師,會計準則要求外購的貨物,送給客戶賬面一定要確認收入和成本嗎?
郭老師
??|
提問時間:06/05 12:06
#CPA#
你們的商品,然后贈送出去了,是這個意思嗎?
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麻煩為這段話舉例子說明
嬋老師
??|
提問時間:06/06 09:18
#CPA#
“資產(chǎn)余值的公允價值波動所產(chǎn)生的利得或損失歸屬于承租人”,這一段話是用于判斷是否屬于融資租賃的條件之一,因為租賃資產(chǎn)在租賃期間的收益基本上是保證的,因為簽訂了租賃合同,那么租賃資產(chǎn)的余值相對來說是風險不可控的,然而這部分不可控的公允價值波動所產(chǎn)生的利得和損失是由承租人承擔,那也說明資產(chǎn)的大部分風險與報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了承租人了
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老師 這兩個應(yīng)收利息有區(qū)別嗎 麻煩用大白話解釋
嬋老師
??|
提問時間:06/05 10:53
#CPA#
這兩個應(yīng)收利息大部分情況下是一致的,等于票面價值*票面利率 只是前面這個就是,比如說:你買了個債權(quán),總期限是10年,你買的時候已經(jīng)5年了,然假如每年3月份給利息的,但是你在2月份買了,那相當于你買的時候已經(jīng)包含了前一年的利息,因為前一年的利息下個月才支付
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老師,這道題的會計報酬率計算時為什么初始投資額沒有÷2?
小澤老師
??|
提問時間:06/06 20:29
#CPA#
您好!因為這里只給了一期數(shù)據(jù),只能直接用了
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凈利潤為負數(shù)的情況下,做賬還需要計提所得稅嗎
東老師
??|
提問時間:06/06 10:56
#CPA#
你好,這種情況不用計提企業(yè)所得稅。
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老師,企業(yè)自建的員工宿舍是可以免印花稅,是嗎
小鎖老師
??|
提問時間:06/05 23:01
#CPA#
您好,這個是屬于免稅的哈
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土地增值稅具體計算步驟
波德老師
??|
提問時間:06/05 21:03
#CPA#
同學你好,按以下步驟 1、收入額 2、確定扣除項目金額 3、計算增值額 4計算增值率 5、計算應(yīng)納稅額
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