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全部實(shí)務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

甲公司2023年4月向持股95%的境內(nèi)子公司轉(zhuǎn)讓一項賬面凈值為500萬元的專利技術(shù)，取得轉(zhuǎn)讓所得1300萬元，該項轉(zhuǎn)讓已經(jīng)省科技部門認(rèn)定登記。甲公司針對上述業(yè)務(wù)應(yīng)在我國繳納企業(yè)所得稅( )萬元這單題里甲公司不是境外公司？轉(zhuǎn)讓技術(shù)收入不是1300-500=800？
樸老師 ??| 提問時間：06/06 16:55

#CPA#

1.轉(zhuǎn)讓所得：轉(zhuǎn)讓所得是轉(zhuǎn)讓價格減去賬面凈值和相關(guān)的稅費(fèi)（如果有的話）。在這個例子中，轉(zhuǎn)讓所得 = 1300萬元 - 500萬元 = 800萬元。 2.企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅通常是根據(jù)應(yīng)納稅所得額（即收入減去允許扣除的成本和費(fèi)用）來計算的。但是，在這個例子中，由于甲公司向的是持股95%的子公司轉(zhuǎn)讓，這通常被視為一種內(nèi)部交易，可能會受到特殊稅務(wù)處理的影響。在沒有具體的稅法規(guī)定或稅收優(yōu)惠的情況下，我們通常假設(shè)這是一個普通的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，并計算企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率在中國通常是25%（但可能因地區(qū)、行業(yè)或特定政策而有所不同）。因此，企業(yè)所得稅 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率 = 800萬元 × 25% = 200萬元。

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這道題的括號三怎么算
暖暖老師 ??| 提問時間：05/26 21:26

#CPA#

你好需要計算做好了發(fā)給你

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不是說貝塔權(quán)益是即含權(quán)益又含負(fù)債，在算股權(quán)資本成本時可以用含負(fù)債的貝塔權(quán)益嗎，這里怎么理解
小朵老師 ??| 提問時間：06/06 14:59

#CPA#

同學(xué)，你好貝塔權(quán)益是包含權(quán)益和負(fù)債的，計算股權(quán)成本時是要考慮負(fù)債的，因為負(fù)債會影響股東的回報，所以要用包含負(fù)債的貝塔權(quán)益來計算股權(quán)成本哦

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老師，第（3）題，無形資產(chǎn)加計扣除不都是100%了嗎？還有75%的嗎？麻煩幫忙解答下。謝謝！
王曉曉老師 ??| 提問時間：05/24 21:15

#CPA#

你好，這個書上考試的知識有時還沒更新到最新政策，考試的時候按教材收錄的情況來

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@賈蘋果老師其他老師勿接否則差評這個我沒看懂呢
會計問平臺 ??| 提問時間：06/05 12:00

#CPA#

系統(tǒng)檢測該問題違規(guī)，問題描述中暫不支持@指定老師解答，或私信通過QQ郵箱、微信等方式聯(lián)系，平臺會統(tǒng)一分配問題，請按要求重新提問。多次違規(guī)，系統(tǒng)會自動封號處理！

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老師這兩道題分別怎么做?。坑惺裁磪^(qū)別嗎？
稅法老師 ??| 提問時間：02/23 18:11

#CPA#

第一個題目，我們計算的可以扣除的捐贈支出是120萬元。直接捐贈的支出是不可以扣除的，調(diào)增30萬元；企業(yè)通過紅十字的捐贈支出是170萬元，所以需要納稅調(diào)增50萬元。但是這里有以前年度的捐贈支出20萬元，所以需要先扣除以前年度的，所以2020年的捐贈支出需要調(diào)增20萬元，總計調(diào)增100萬元。后面的題目也是一樣的道理，您可以計算一下。

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第八題為啥不考慮最后這個公允價值8000啊
CC橙老師 ??| 提問時間：06/06 20:36

#CPA#

你好，因為債務(wù)重組對取得的長期股權(quán)投資以放棄職權(quán)的公允價值計量，80000萬是干擾信息

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請問一下:企業(yè)購進(jìn)平板電腦送客戶，購進(jìn)：借：庫存商品借進(jìn)項稅貸銀行存款，給客戶：借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸庫存商品貸銷項稅，請問老師這個分錄完整嗎？最好取得專票對吧？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 11:48

#CPA#

視同銷售的處理 1、企業(yè)購進(jìn)商品時，分錄如下：借：庫存商品，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：銀行存款。 2、企業(yè)將購進(jìn)商品贈送給客戶，分錄如下：借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 貸：其他業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。借：其他業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品。

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這里考試要不要求一定要寫上二級科目，也就是限制性股票回購義務(wù)那些，我現(xiàn)在學(xué)的是股份支付
暖暖老師 ??| 提問時間：09/22 11:03

#CPA#

你好，看題目要求一般是，如果考試要求只就寫，如果沒要求可以不寫的

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使用權(quán)資產(chǎn) 入賬是租進(jìn)來的賬面嗎？租賃負(fù)債-租賃付款額50 比如租金一年5 租10年是這樣的嗎老師
宋生老師 ??| 提問時間：06/06 16:38

#CPA#

你好！是的。你想簡單點(diǎn)是這樣

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請問我在分析企業(yè)盈利能力的時候，可以算出利潤表和現(xiàn)金流量表的變動率和對總額的影響嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：06/05 22:42

#CPA#

您好，這個是不能的，這個算不出來的和這個

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你好老師，這個題等待期內(nèi)確認(rèn)的資本公積這里不明白，第一年應(yīng)該是600，第二年都行權(quán)了，預(yù)計人數(shù)不就是0了嗎，那第二年的成本費(fèi)用不也是0嗎，怎么都是按600來算的呢
CPA文文老師 ??| 提問時間：06/08 19:38

#CPA#

同學(xué)你好他們是第二年12月31日行權(quán)的，這些人在公司給公司提供了1整年的服務(wù)，公司也是需要確認(rèn)成本和費(fèi)用的

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資源稅的原油和消費(fèi)稅的成品油有什么區(qū)別和關(guān)聯(lián)嗎
小鎖老師 ??| 提問時間：05/24 16:22

#CPA#

您好，這個的話是沒有關(guān)聯(lián)的，因為這倆都不是一個品種的

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公司工會賬戶報銷男同事生娃兒工會慰問，報賬摘要可以怎么寫
冉老師 ??| 提問時間：06/05 15:40

#CPA#

你好，同學(xué) 直接寫報銷慰問費(fèi)

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請問這里的批量相關(guān)成本與相關(guān)總成本是一個意思嗎？
薇老師 ??| 提問時間：05/25 19:49

#CPA#

您好，正在解答中，請稍等！

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老師您好，如果上月開具發(fā)票然后結(jié)轉(zhuǎn)了成本，本月紅沖后月底對這個項目重新開具，那么成本需要沖紅后重新結(jié)轉(zhuǎn)嗎，感覺一增一減并沒有影響
波德老師 ??| 提問時間：06/05 18:05

#CPA#

同學(xué)你好，成本需要沖紅后重新結(jié)轉(zhuǎn)

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計算增值稅或者從價計征的消費(fèi)稅，價外費(fèi)用是不是要剔除增值稅才能夠計入稅基？
venus老師 ??| 提問時間：06/06 08:09

#CPA#

對的，同學(xué)，是這樣的

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請問老師：為什么這題答案是選C，而不是A？
楊家續(xù)老師 ??| 提問時間：05/27 00:12

#CPA#

您好！原來的5% 在達(dá)到重大影響時的公允價值=450 追加10%的金額是900 所以權(quán)益法核算的金額=900+450=1350

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老師，屬性抽樣是運(yùn)用在控制測試中而變量抽樣運(yùn)用在細(xì)節(jié)測試中的對嗎。
樸老師 ??| 提問時間：06/06 14:00

#CPA#

同學(xué)你好對的是這樣的

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為什么答案不是全選？
冉老師 ??| 提問時間：05/24 17:32

#CPA#

你好，同學(xué)，這個老師看了，答案是全選的

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老師，最下邊例題，完工產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量的計算，在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量是月初在產(chǎn)品??（1-完工度），為什么計算本月完工產(chǎn)品是按照的在產(chǎn)品本月數(shù)量，不按完工度呢？好比直接材料的吧，月初在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量是200×（1-100%）等于0，到完工產(chǎn)品的計算時又用的800-200，
小敏敏老師 ??| 提問時間：06/05 12:36

#CPA#

你好，同學(xué)，能把例題發(fā)一下嗎？

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老師您好：稅務(wù)局代開自然人發(fā)票，還需要申報經(jīng)營所得稅嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：06/05 16:58

#CPA#

經(jīng)營所得個稅不需要公司代扣代繳

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相關(guān)系數(shù)為負(fù)一能否分散系統(tǒng)風(fēng)險
小朵老師 ??| 提問時間：06/06 13:47

#CPA#

同學(xué)，你好系統(tǒng)風(fēng)險是不能被分散的，相關(guān)系數(shù)只能分散非系統(tǒng)風(fēng)險很高興可以幫到你，覺得回答可以的話，麻煩給與好評謝謝

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麻煩為這段話舉例子說明
嬋老師 ??| 提問時間：06/06 09:18

#CPA#

“資產(chǎn)余值的公允價值波動所產(chǎn)生的利得或損失歸屬于承租人”，這一段話是用于判斷是否屬于融資租賃的條件之一，因為租賃資產(chǎn)在租賃期間的收益基本上是保證的，因為簽訂了租賃合同，那么租賃資產(chǎn)的余值相對來說是風(fēng)險不可控的，然而這部分不可控的公允價值波動所產(chǎn)生的利得和損失是由承租人承擔(dān)，那也說明資產(chǎn)的大部分風(fēng)險與報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了承租人了

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請問老師，會計準(zhǔn)則要求外購的貨物，送給客戶賬面一定要確認(rèn)收入和成本嗎？
郭老師 ??| 提問時間：06/05 12:06

#CPA#

你們的商品，然后贈送出去了，是這個意思嗎？

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老師這兩個應(yīng)收利息有區(qū)別嗎麻煩用大白話解釋
嬋老師 ??| 提問時間：06/05 10:53

#CPA#

這兩個應(yīng)收利息大部分情況下是一致的，等于票面價值*票面利率只是前面這個就是，比如說：你買了個債權(quán)，總期限是10年，你買的時候已經(jīng)5年了，然假如每年3月份給利息的，但是你在2月份買了，那相當(dāng)于你買的時候已經(jīng)包含了前一年的利息，因為前一年的利息下個月才支付

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凈利潤為負(fù)數(shù)的情況下，做賬還需要計提所得稅嗎
東老師 ??| 提問時間：06/06 10:56

#CPA#

你好，這種情況不用計提企業(yè)所得稅。

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老師，這道題的會計報酬率計算時為什么初始投資額沒有÷2？
小澤老師 ??| 提問時間：06/06 20:29

#CPA#

您好！因為這里只給了一期數(shù)據(jù)，只能直接用了

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如何分析成本計算方法
姜再斌老師 ??| 提問時間：05/26 19:03

#CPA#

你好，努力解答中，稍晚些回復(fù)你！請耐心等。

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請問老師，代理境外航段的，支付給個人是什么意思呢？
丁小丁老師 ??| 提問時間：06/06 14:54

#CPA#

您好！就是境內(nèi)航空公司幫境外航空公司賣機(jī)票，比如北京到日本，然后還沒日本那邊的機(jī)票

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