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老師，下午好！請問計生藥品需要交企業(yè)所得稅嗎？
東老師 ??| 提問時間：01/10 15:13

#實務#

計生藥品中的避孕藥品免征增值稅，但通常不免征企業(yè)所得稅。

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企業(yè)收取慰問品怎樣做會計分錄？
小菲老師 ??| 提問時間：01/10 15:13

#實務#

同學，你好借：庫存商品貸：營業(yè)外收入

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老師你好民非企業(yè)年末最后結轉(zhuǎn) 非限定性凈資產(chǎn)\\非限定性凈資產(chǎn)-本年盈余借方有余額
小菲老師 ??| 提問時間：01/10 15:13

#實務#

同學，你好非限定性凈資產(chǎn)，可以有借方余額

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新成立的公司，12月銀行流水有一筆，法人注入投資款，這個我要是做成實收資本，是需要到工商網(wǎng)做公示么？然后報稅是要報營業(yè)賬簿的印花稅么？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:13

#實務#

你好，這個年度公示就行是要報的

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老師，個體戶24年第4季度開票超30萬了，需要全額繳納增值稅，現(xiàn)在有補救辦法嗎
東老師 ??| 提問時間：01/10 15:12

#實務#

你好，現(xiàn)在來說沒有太好的辦法了

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你好，我想請教您一個問題，就是我們銀行有一筆款，因為賬號輸錯了，然后打出去被退回了這筆款的會計分錄要怎么做呢？
宋生老師 ??| 提問時間：01/10 15:12

#實務#

你好，這個如果都是一天發(fā)生的，可以不做

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老師年企業(yè)所得稅退稅有風險嘛
東老師 ??| 提問時間：01/10 15:12

#實務#

你好正常來說是沒有風險的但是你好，正常來說是沒有風險的，但是有些地區(qū)稅務局可能會查賬

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之前賬上有增值稅進項余額，內(nèi)賬現(xiàn)在不想用增值稅科目，想把增值稅調(diào)平，因此調(diào)到庫存商品中，但是又不想影響本年利潤，如果處理合適？
郭老師 ??| 提問時間：01/10 15:11

#實務#

你好，那你用利潤分配為分配利潤來做。你做庫存商品，做管理費用，這個以后都會影響本年利潤。

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有一家公司，名下就只有一塊地，沒有實際經(jīng)營?，F(xiàn)在有人買地，怎么弄交的稅少一點直接轉(zhuǎn)讓公司，還是賣地注銷公司？
小菲老師 ??| 提問時間：01/10 15:11

#實務#

同學，你好稅是一樣的，直接轉(zhuǎn)讓就行

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加計抵減的進項，是否要確認營業(yè)外收入
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:11

#實務#

您好，是的，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或其他收益里面

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法院的傳票和訴狀書復印件可以作為憑證入賬嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:10

#實務#

您好，可以的，這個能做為原始憑證入賬

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老師您好！12月底本年利潤是借方余額，如何結轉(zhuǎn)？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:10

#實務#

您好，借：利潤分配-未分配貸：本年利潤

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老師，退休人員，再就業(yè)，還需要交個稅不？
東老師 ??| 提問時間：01/10 15:10

#實務#

你好，退休人員取得的工資是需要交個稅的

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股東轉(zhuǎn)賬給公司備注投資使用，可以入賬實收資本嗎？
小愛老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

您好，可以入實收資本的，最好公司再開個收據(jù):用途投資款，讓股東簽字

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老師請問這道題就是銷售房地產(chǎn)的銷售收入計算土地增值稅用的是不含稅收入.先做了價稅分離的
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

先算不含稅銷售收入為 6300÷(1 + 9%)≈5779.82 萬元，扣除項目金額：取得土地使用權 800 萬、開發(fā)成本 1500 萬、開發(fā)費用 615 萬（利息 500 萬加 (800 + 1500)×5%）、稅金 49.32 萬（增值稅 493.18 萬乘 (7% + 3%)）、加計扣除 460 萬（(800 + 1500)×20%），總計 3424.32 萬，增值額 2355.5 萬，增值率約 68.79%，適用稅率 40%、速算扣除系數(shù) 5%，土地增值稅 770.98 萬。

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老師好，開票日期是今年1月1號的發(fā)票能入到24年12月的帳里嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

您好，24年做了暫做就可以的

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老師好，請問小微企業(yè)補交以前的社保可以直接走費用嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

您好，不能，這個要通過以前年度損益調(diào)整這個科目

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老師你好，問下我們收了其他公司代辦業(yè)務服務費，對方轉(zhuǎn)款我們，但是我們一直未開票出去，這邊借方走了銀行存款，貸方怎么走合適
郭老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

你好，貸方預收賬款的。

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你好，我們公司有一個充值賬戶，是業(yè)務員在使用，是預充的形式，也有一定額度的可以欠費，但是他們申請充值都不是根據(jù)業(yè)務都是估算的預充，但是這個充值賬號的平臺開票是根據(jù)實際消費開票的，這種情況財務該怎么處理記賬呢，有同時能保障增值稅銷項和進項能對應。
樸老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

充值時的賬務處理業(yè)務員申請充值時，由于是估算預充，財務可根據(jù)實際充值金額進行如下賬務處理：借：其他應收款 —— 業(yè)務員充值賬戶貸：銀行存款此時，因充值平臺未開票，不涉及增值稅進項稅額的確認。實際消費及收到發(fā)票時的賬務處理當充值賬戶發(fā)生實際消費，且收到充值平臺開具的發(fā)票時，根據(jù)發(fā)票上的金額和稅額進行如下賬務處理：一般納稅人情況若充值消費用于可抵扣增值稅的業(yè)務，如購買與生產(chǎn)經(jīng)營相關的服務等借：相關成本費用科目應交稅費 —— 應交增值稅（進項稅額）貸：其他應收款 —— 業(yè)務員充值賬戶若充值消費用于不可抵扣增值稅的業(yè)務，如用于職工福利等借：相關成本費用科目（價稅合計金額）貸：其他應收款 —— 業(yè)務員充值賬戶小規(guī)模納稅人情況小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅額，賬務處理為：借：相關成本費用科目（價稅合計金額）貸：其他應收款 —— 業(yè)務員充值賬戶定期核對與清理財務應定期與業(yè)務員及充值平臺核對充值賬戶的余額、消費明細等信息，確保賬務記錄的準確性。對于業(yè)務員估算預充與實際消費之間的差異，要及時分析原因。若存在多充值的情況，可考慮讓業(yè)務員申請退款或在后續(xù)業(yè)務中合理使用；若存在少充值導致欠費的情況，要及時通知業(yè)務員按規(guī)定申請補充充值。稅務申報處理在進行增值稅納稅申報時，一般納稅人要根據(jù)收到的充值平臺開具的增值稅專用發(fā)票，將進項稅額準確填入相應的申報欄次。同時，要確保公司銷售業(yè)務產(chǎn)生的增值稅銷項稅額與進項稅額在申報期間內(nèi)合理匹配，按照稅法規(guī)定準確計算應納稅額。

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老師，年末增值稅科目怎么清零
家權老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

年末結轉(zhuǎn)增值稅應該是把進項和銷項稅以及轉(zhuǎn)出未交增值稅余額結轉(zhuǎn)平，差額轉(zhuǎn)入未交增值稅借：應交稅費-增值稅-銷項稅結轉(zhuǎn)余額貸：應交稅費-增值稅-進項結轉(zhuǎn)余額貸：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結轉(zhuǎn)余額貸/借：應交稅費-未交增值稅差額

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老師你您好，我接手一家公司企業(yè)，以前會計用的是自己的金蝶會計軟件，我接手要用檸檬云會計軟件，怎么把前面的賬銜接上
東老師 ??| 提問時間：01/10 15:09

#實務#

你好，你得讓對方給你提供截止到上個月的科目余額表，你根據(jù)余額表里的數(shù)字建賬才行

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大數(shù)據(jù)處理流程中的數(shù)據(jù)分析步驟有哪些？
歐陽老師 ??| 提問時間：10/09 11:50

#會計實務#

在大數(shù)據(jù)處理流程中，數(shù)據(jù)分析是一個重要的步驟。以下是數(shù)據(jù)分析的一般步驟： 1. 數(shù)據(jù)收集：收集大數(shù)據(jù)的原始數(shù)據(jù)，包括結構化數(shù)據(jù)和非結構化數(shù)據(jù)。 2. 數(shù)據(jù)清洗：對收集到的數(shù)據(jù)進行清洗，去除重復數(shù)據(jù)、缺失數(shù)據(jù)和錯誤數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性和完整性。 3. 數(shù)據(jù)整合：將不同來源的數(shù)據(jù)進行整合，以便進行后續(xù)的分析。 4. 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換：對數(shù)據(jù)進行轉(zhuǎn)換，使其適合進行分析。例如，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為合適的格式、單位或指標。 5. 數(shù)據(jù)建模：根據(jù)分析的目標和需求，選擇合適的數(shù)據(jù)建模方法，如統(tǒng)計分析、機器學習等。 6. 數(shù)據(jù)分析：對數(shù)據(jù)進行分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的規(guī)律、趨勢和關聯(lián)性。 7. 數(shù)據(jù)可視化：將分析結果以圖表、圖形等形式進行可視化展示，使得數(shù)據(jù)更易于理解和解釋。 8. 數(shù)據(jù)解釋：根據(jù)分析結果，對數(shù)據(jù)進行解釋和說明，提出結論和建議。 9. 數(shù)據(jù)應用：將分析結果應用于實際業(yè)務決策或問題解決中，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的價值和效益。以上是大數(shù)據(jù)處理流程中的數(shù)據(jù)分析步驟，不同的分析項目可能會有所差異，具體步驟可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整。

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管理會計與財務會計的關系是什么？
王一老師 ??| 提問時間：10/09 11:48

#會計實務#

管理會計與財務會計是會計學中的兩個重要分支，它們在會計信息的使用和目標上存在一些區(qū)別，但又有一定的關聯(lián)。管理會計主要關注企業(yè)內(nèi)部的決策和管理過程，為企業(yè)的內(nèi)部管理提供信息支持。它的目標是幫助管理者做出有關企業(yè)經(jīng)營和決策的合理選擇，為企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃、預算編制、績效評價等提供決策依據(jù)。管理會計的重點是對企業(yè)內(nèi)部各項經(jīng)濟活動的成本、效益、風險等進行分析和評估，以提供管理決策所需的信息。財務會計則主要關注企業(yè)對外的財務報告和信息披露，為外部利益相關者（如股東、投資者、債權人等）提供信息。財務會計的目標是提供真實、準確、全面的財務信息，反映企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等，以滿足外部利益相關者對企業(yè)財務狀況的了解和評價需求。財務會計主要通過編制財務報表，如資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等，向外界披露企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果。雖然管理會計和財務會計在目標和使用對象上有所不同，但它們之間存在一定的關系和互動。管理會計的數(shù)據(jù)和分析結果可以為財務會計提供重要的信息，幫助財務會計編制財務報表和披露信息。同時，財務會計的報表數(shù)據(jù)也為管理會計提供了重要的基礎數(shù)據(jù)，幫助管理會計進行成本控制、績效評價和決策支持等工作。總之，管理會計和財務會計是相互關聯(lián)的，共同為企業(yè)的決策和管理提供信息支持。它們在會計學中的地位和作用都是不可或缺的。

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金融資產(chǎn)的三分類包括哪些類別？
周老師 ??| 提問時間：10/09 11:39

#會計實務#

金融資產(chǎn)的三分類包括以下類別： 1. 可供出售金融資產(chǎn)：這類金融資產(chǎn)是指預期將來可能出售的非衍生金融資產(chǎn)，包括股票、債券、基金等。這些資產(chǎn)的公允價值可能會波動，但其波動不會對企業(yè)的日常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。 2. 持有至到期投資：這類金融資產(chǎn)是指企業(yè)打算持有直至到期的非衍生金融資產(chǎn)，如債券等。企業(yè)對這些資產(chǎn)有確切的到期日和收益率預期，并且不打算在到期之前出售。 3. 貸款和應收款項：這類金融資產(chǎn)是指企業(yè)發(fā)放給客戶的貸款和應收款項，包括貸款、應收賬款等。這些資產(chǎn)通常是企業(yè)的主要經(jīng)營資產(chǎn)，其公允價值的波動對企業(yè)的日常經(jīng)營產(chǎn)生重大影響。以上是金融資產(chǎn)的三分類，企業(yè)根據(jù)其性質(zhì)和管理目標，將金融資產(chǎn)劃分到相應的分類中，并按照相應的會計準則進行會計處理和披露。

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無法表示意見的審計報告對企業(yè)的財務狀況有何影響？
周老師 ??| 提問時間：10/09 11:36

#會計實務#

無法表示意見的審計報告對企業(yè)的財務狀況會產(chǎn)生負面影響。審計報告是會計師對企業(yè)財務報表進行審計后的結論和意見，它對于企業(yè)的財務狀況具有重要的參考價值。如果審計報告無法表示意見，意味著會計師無法對企業(yè)的財務報表進行充分的審計，無法確認財務報表的真實性和準確性。這種情況下，投資者、債權人和其他利益相關方將無法獲得可靠的信息來評估企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營績效。這可能導致投資者失去信心，減少對企業(yè)的投資，影響企業(yè)的融資能力和發(fā)展機會。同時，無法表示意見的審計報告也會影響企業(yè)的信譽和聲譽，可能導致合作伙伴、客戶和供應商的流失。因此，無法表示意見的審計報告對企業(yè)的財務狀況會造成嚴重的負面影響，企業(yè)應該積極采取措施，解決審計問題，確保財務報表的準確性和透明度。這包括改進內(nèi)部控制制度，加強財務報告的審計程序，提高財務報表的質(zhì)量和可靠性。

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購入固定資產(chǎn)一次性扣除對企業(yè)財務報表有什么影響？
歐陽老師 ??| 提問時間：10/09 10:35

#會計實務#

購入固定資產(chǎn)一次性扣除是指企業(yè)在購買固定資產(chǎn)時，可以將全部購買成本一次性計入當期費用，而不需要進行資產(chǎn)折舊。這種政策通常適用于小型企業(yè)或特定行業(yè)。對企業(yè)財務報表的影響如下： 1. 利潤表：購入固定資產(chǎn)一次性扣除將增加當期費用，從而降低凈利潤。因為固定資產(chǎn)的成本一次性計入當期費用，而不是分攤到未來幾年的折舊費用。 2. 資產(chǎn)負債表：購入固定資產(chǎn)一次性扣除不會直接影響資產(chǎn)負債表上的固定資產(chǎn)金額。但是，由于凈利潤減少，可能會對所有者權益造成影響。 3. 現(xiàn)金流量表：購入固定資產(chǎn)一次性扣除將增加當期的現(xiàn)金流出，因為全部購買成本一次性計入當期費用。這將導致經(jīng)營活動現(xiàn)金流量減少。綜上所述，購入固定資產(chǎn)一次性扣除會降低當期凈利潤，增加當期費用，并對現(xiàn)金流量表產(chǎn)生影響。但對資產(chǎn)負債表的影響相對較小。

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在線查詢中俄匯率時需要注意哪些因素？
王一老師 ??| 提問時間：10/09 10:00

#會計實務#

在線查詢中俄匯率時，需要注意以下幾個因素： 1. 查詢來源：確保使用可靠的查詢工具或網(wǎng)站，如國家銀行或外匯交易所的官方網(wǎng)站。避免使用未經(jīng)驗證的第三方平臺，以確保所查詢的匯率數(shù)據(jù)準確可靠。 2. 查詢時間：匯率是時刻變動的，因此查詢時應注意確認所查詢的匯率是實時的還是延遲的。實時匯率通常更準確，但也可能受到市場波動的影響。 3. 貨幣對：確定所要查詢的貨幣對，即人民幣兌換成俄羅斯盧布的匯率。不同的貨幣對可能有不同的匯率，因此要確保查詢的是正確的貨幣對。 4. 匯率類型：查詢時要注意選擇合適的匯率類型。通常有現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔和中間價等不同類型的匯率?，F(xiàn)匯匯率適用于電匯和外匯交易等非現(xiàn)金交易，現(xiàn)鈔匯率適用于現(xiàn)金兌換，而中間價是銀行間市場的參考匯率。 5. 市場波動：匯率是受市場供求關系和其他因素影響的，因此在查詢匯率時要注意市場波動的可能性。匯率可能在短時間內(nèi)發(fā)生變動，因此查詢結果僅供參考，實際交易時可能會有所差異。總之，在查詢中俄匯率時，要選擇可靠的來源，確認查詢時間和匯率類型，并意識到匯率可能會有波動。如有需要，建議咨詢專業(yè)人士或銀行機構以獲得更準確的匯率信息。

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在資產(chǎn)負債表水平分析中，我們可以通過比較同一企業(yè)不同會計期間的資產(chǎn)負債表來得出什么結論？
歐陽老師 ??| 提問時間：10/09 09:43

#會計實務#

通過比較同一企業(yè)不同會計期間的資產(chǎn)負債表，可以得出以下結論： 1. 資產(chǎn)和負債的增減情況：通過比較資產(chǎn)負債表中的各項資產(chǎn)和負債的變化情況，可以了解企業(yè)在不同會計期間內(nèi)的資產(chǎn)和負債的增減情況。這有助于評估企業(yè)的經(jīng)營狀況和財務健康度。 2. 資產(chǎn)負債表的結構變化：比較不同會計期間的資產(chǎn)負債表可以觀察到資產(chǎn)負債表結構的變化。例如，資產(chǎn)負債表中各項資產(chǎn)和負債的比例是否發(fā)生變化，某些項目的重要性是否發(fā)生變化等。這有助于了解企業(yè)資金運作的變化趨勢。 3. 資產(chǎn)負債表的健全性：通過比較資產(chǎn)負債表，可以評估企業(yè)的財務健全性。例如，比較資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債的比例，可以判斷企業(yè)的資產(chǎn)是否足夠覆蓋負債，是否存在財務風險。 4. 經(jīng)營效率和盈利能力：比較資產(chǎn)負債表還可以了解企業(yè)的經(jīng)營效率和盈利能力。通過比較不同會計期間的資產(chǎn)負債表，可以觀察到企業(yè)的資產(chǎn)利用效率、負債結構、盈利能力等方面的變化。總之，通過比較同一企業(yè)不同會計期間的資產(chǎn)負債表，可以幫助我們了解企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營情況和財務健康度，從而做出相應的經(jīng)營決策。

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如何利用成本差異率來分析成本差異的原因？
秦老師 ??| 提問時間：10/09 08:50

#會計實務#

利用成本差異率來分析成本差異的原因可以通過以下步驟進行： 1. 計算成本差異率：成本差異率是實際成本與標準成本之間的差異除以標準成本的比率。成本差異率可以分為直接材料成本差異率、直接人工成本差異率和制造費用成本差異率。 2. 分析成本差異率：根據(jù)成本差異率的計算結果，可以進一步分析成本差異的原因。一般來說，成本差異率的高低可以反映出成本控制的效果和生產(chǎn)過程中的問題。 3. 定位成本差異的原因：根據(jù)成本差異率的高低，可以進一步分析具體的成本差異原因。例如，直接材料成本差異率高可能是由于材料的采購價格高于標準價格或者材料的使用量超過了標準用量等原因。 4. 制定改進措施：根據(jù)成本差異的原因，制定相應的改進措施。例如，如果直接材料成本差異率高是由于材料的采購價格高于標準價格，可以考慮與供應商談判以獲取更好的價格；如果是由于材料的使用量超過了標準用量，可以考慮加強材料的管理和控制。 5. 監(jiān)控改進效果：實施改進措施后，需要監(jiān)控改進效果，通過比較改進前后的成本差異率來評估改進的效果。如果成本差異率得到有效控制，說明改進措施取得了良好的效果。總之，利用成本差異率來分析成本差異的原因是會計實務中的重要工作，可以幫助企業(yè)發(fā)現(xiàn)問題、制定改進措施并監(jiān)控改進效果，從而提高成本控制和管理水平。

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2020年個稅稅率表有幾個檔次？
王一老師 ??| 提問時間：10/09 08:09

#會計實務#

2020年個稅稅率表共有7個檔次。具體如下： 1. 不超過36000元的部分，稅率為3% 2. 超過36000元至144000元的部分，稅率為10% 3. 超過144000元至300000元的部分，稅率為20% 4. 超過300000元至420000元的部分，稅率為25% 5. 超過420000元至660000元的部分，稅率為30% 6. 超過660000元至960000元的部分，稅率為35% 7. 超過960000元的部分，稅率為45% 需要注意的是，個稅稅率表是根據(jù)個人年度應納稅所得額來確定的。每個檔次的稅率只適用于相應檔次的部分所得額。

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