小鎖老師 ??| 提問時間：09/30 23:06
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- 請問一下老師，我們國慶節(jié)過節(jié)費老板微信轉(zhuǎn)賬給員工，之后我做一張過節(jié)費的單，讓員工簽字，以這張單入賬做福利費合并工資申報個稅可以嗎，之后直接從老板之前的業(yè)務(wù)備用金，就是其他應(yīng)收款-老板可以嗎
- 二叉樹模型中，借錢炒股組合的初始成本為什么等于購買股票的支出減借款。 樸老師 ??| 提問時間：09/30 22:03#CPA#
- A勞務(wù)派遣公司按照0.06稅率全額開具普通票給B公司，B公司支付給A公司10000元（其中代發(fā)工資8000元，管理費2000元）
問題：1.該業(yè)務(wù)，增值稅收入和企業(yè)所得稅收入都確認為10000/1.06，是否正確？
2.勞務(wù)派遣公司將代發(fā)工資計入本公司的工資成本扣除，是否正確？
3.如果上述2是正確的，那確認工資成本時，是否需要將8000元按照0.06稅率換算成不含稅金額？
4.如果全額開具增值稅“專用”票，上述增值稅收入，企業(yè)所得稅收入，企業(yè)所得稅工資成本，是否發(fā)生變化？5.勞務(wù)派遣，差額計稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬元(服務(wù)費開具50萬元增值稅專用票，代發(fā)工資開具950萬元增值稅普通票)，開票時，怎么讓人知道這兩張發(fā)票對應(yīng)某一個勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)？因為代發(fā)工資的普通發(fā)票可能和普通人力資源服務(wù)發(fā)票混淆，而服務(wù)費增值稅專用發(fā)票會和其它“非勞務(wù)派遣”服務(wù)費混淆。 于老師 ??| 提問時間：09/30 21:49#CPA#
- 老師，請問我們公司是小規(guī)模公司，是做沿街商鋪租賃的，相當于我們公司是二房東，然后公司給租戶開發(fā)票，稅率是多少？稅收大類是什么？ 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 18:06#CPA#
- 已經(jīng)做賬的發(fā)票，跨月紅沖了，這個怎么做賬？把原來分錄紅沖了就可以了是嗎 小敏敏老師 ??| 提問時間：09/30 17:49#CPA#
- 當月紅沖的發(fā)票用不用做賬？紅沖完電子票還需要會記做什么事情嗎 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 17:39#CPA#
- 出口企業(yè)，進項全額退，銷項免稅，這是屬于免退稅嗎？這種企業(yè)進項稅都退了，在增值稅附表2中的第三部分認證相符的增值稅專用發(fā)票未申報抵扣，這個正常是這樣的嗎 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 17:38#CPA#
- 親愛的老師 幫忙算下
某機床生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人。2022年9月發(fā)生如下購進業(yè)務(wù)：( 1 )購進生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款420萬元、稅額54.6萬元；支付運輸費用34662元，取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票；支付橋、閘過路通行費，取得通行費發(fā)票上注明的金額8000元。( 2 )為本單位員工報銷差旅費用，取得的國內(nèi)鐵路客票的票面金額共計1.09萬元，因招待客戶為客戶公司雇員購買國內(nèi)旅客機票，取得的電子客票行程單上注明機票款28000元，燃油附加費7500元，機場建設(shè)費6000元。上述客票均注明了旅客身份信息。 bamboo老師 ??| 提問時間：09/30 16:29#CPA#
- 勞務(wù)派遣公司，
1.全額征稅時，代發(fā)工資成本可以作為本公司企業(yè)所得稅工資成本扣除，對嗎？
2.差額征稅時，代發(fā)工資成本不可以作為本公司企業(yè)所得稅工資成本扣除，對嗎？因為企業(yè)實際操作時，為了保證增值稅和企業(yè)所得稅收入相同，可能就是這樣處理：即對于代發(fā)工資，只申報個稅，不列入企業(yè)所得稅工資成本 范老師 ??| 提問時間：09/30 14:14#CPA#
- 勞務(wù)派遣公司 ，一般納稅人，對清包工業(yè)務(wù)開具3個點發(fā)票，從哪些方面核實該清包工業(yè)務(wù)是正常的勞務(wù)分包，還是勞務(wù)派遣？因為勞務(wù)派遣全額要開具6個點，差額也是5個點，換成清包工后就是3個點 郭老師 ??| 提問時間：09/30 14:05#CPA#
- 建筑服務(wù)，簡易計稅什么意思，分錄怎么寫，稅率多少， 家權(quán)老師 ??| 提問時間：09/30 13:59#CPA#
- 1.某周轉(zhuǎn)信貸協(xié)議額度為20 000萬元，承諾費率為2%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了借款
16000萬元。
要求計算:企業(yè)向銀行支付的承諾費用是多少 高輝老師 ??| 提問時間：09/30 13:34#CPA#
- 為什么顧客放棄的5%不確認為收入 秦老師 ??| 提問時間：09/30 13:20#CPA#
- 現(xiàn)在需要給審計給22年上下游合同，但是之前會計做結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候 沒有寫對應(yīng)公司 我該如何 宋生老師 ??| 提問時間：09/30 12:02#CPA#
- 租入固定資產(chǎn)題目也沒說是長期租賃還是短期租賃為什么直接算籌資活動， 范老師 ??| 提問時間：09/30 11:27#CPA#
- 老師，你好。取得進項發(fā)票5200元，開出去銷項發(fā)票金額5800元，算下虧損、還是利潤是多少？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：09/30 11:00#CPA#
- 預繳增值稅和結(jié)轉(zhuǎn)預繳增值稅分錄怎么寫 家權(quán)老師 ??| 提問時間：09/30 11:00#CPA#
- 什么情況下交工會經(jīng)費？分錄怎么寫 小菲老師 ??| 提問時間：09/30 10:47#CPA#
- 如圖表格，請問提前退休一次性補貼收入為什么計稅方法和其他的不同，為什么要用分攤法 郭老師 ??| 提問時間：09/30 10:41#CPA#
- 老師，你好我想請教一個問題，有一項工程最終審定總投資210萬，計劃投資是200萬，超投資10萬這部分承建方優(yōu)惠讓利，那么最終形成固定資產(chǎn)的價值是優(yōu)惠讓利之后的還是之前的？ 趙老師 ??| 提問時間：09/30 10:29#CPA#
- 你好老師 初級考試
選擇題中，選項沒有 等 這類字眼的選項，選項要求是正確的，但是不完整，這類全是正確選項嘛，還是必須要跟教材一致 apple老師 ??| 提問時間：09/30 10:26#CPA#
- 房產(chǎn)稅從租從價都是是按季度計征？小微減半征收嗎？需要計提嗎 樸老師 ??| 提問時間：09/30 10:11#CPA#
- 老師，請問我們有個客戶，合作時美簽到合同，他們也不需要開票。我方可以做成無票收入入賬嗎？沒有合同 郭老師 ??| 提問時間：09/30 09:21#CPA#
- 修車費，錄到管理費用什么細分科目 家權(quán)老師 ??| 提問時間：09/30 09:00#CPA#
- 無票收入分錄，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入-無票收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，分錄對嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時間：09/30 08:40#CPA#
- 勞務(wù)派遣，差額計稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬元(管理費開具50萬元專票，代發(fā)工資開具950萬元普票)問題：1.這個業(yè)務(wù)，如果全部金額都開具普票，就只需要開具一張差額發(fā)票，對嗎？2.如果50萬元開具專用發(fā)票，950萬元開具普通發(fā)票，就要開具2張發(fā)票，但是這兩張發(fā)票“都不是”差額發(fā)票，對嗎？這種情況下，發(fā)票是否需要備注什么內(nèi)容？如果不備注，此時勞務(wù)派遣公司的勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)發(fā)票和“非勞務(wù)派遣”業(yè)務(wù)發(fā)票怎么區(qū)分？3.這里的950萬元開具普通發(fā)票，貨物和勞務(wù)名稱填什么？4.一張勞務(wù)派遣公司開具的普通發(fā)票，貨物和勞務(wù)名稱為勞務(wù)費，從哪些方面判斷這個勞務(wù)費屬于建筑服務(wù)，還是屬于勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)的代發(fā)工資？ 歐陽老師 ??| 提問時間：09/30 00:20#CPA#
- A勞務(wù)派遣公司，按照5%稅率差額開具增值稅普通發(fā)票，差額扣除前10000元，差額扣除8000元（屬于代發(fā)工資8000元），差額扣除后2000，發(fā)票不含稅金額1904.8元。問題：企業(yè)所得稅按照10000/1.05來確認收入。問題：1.如果勞務(wù)派遣公司企業(yè)所得稅“不確認”“代發(fā)”工資成本，只確認企業(yè)所得稅收入2000/1.05，這樣處理是否正確？這樣處理：保證了增值稅和企業(yè)所得稅收入相同，這樣處理的利潤=收入2000/1.05-成本0=1904.8，而確認代發(fā)工資成本時的利潤=收入10000/1.05-成本8000/1.05=1904.8元，兩個方法的利潤相同。但是“不確認”代發(fā)工資成本時，會產(chǎn)生稅會差異，申報時需要納稅調(diào)整，所以最好還是確認代發(fā)工資成本。這樣理解是否正確？ 2.請舉例子說明勞務(wù)派遣公司“全額”開票時，分別確認多少增值稅收入，多少企業(yè)所得稅收入，多少企業(yè)所得稅成本？ 趙老師 ??| 提問時間：09/29 23:53#CPA#
- 老師，請問交易性金融資產(chǎn)處置的時候為什么不用，公允價值變動損益進行結(jié)轉(zhuǎn)，而需要將其他權(quán)益工具投資的其他綜合收益結(jié)轉(zhuǎn)到盈余公積，未分配利潤 廖君老師 ??| 提問時間：09/29 21:39#CPA#
- 第17題怎么算啊，我們財務(wù)管理只教了那個R=所有p??r加起來 廖君老師 ??| 提問時間：09/29 21:01#CPA#
- 因外匯管制的銀行存款不能正常使用不是不符合現(xiàn)金可以隨時用來支付的款項這一定義嗎？為什么還算現(xiàn)金 李老師 ??| 提問時間：09/29 20:53#CPA#
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