00:10:00
問題已解決
A勞務(wù)派遣公司按照0.06稅率全額開具普通票給B公司，B公司支付給A公司10000元（其中代發(fā)工資8000元，管理費(fèi)2000元） 問題：1.該業(yè)務(wù)，增值稅收入和企業(yè)所得稅收入都確認(rèn)為10000/1.06，是否正確？ 2.勞務(wù)派遣公司將代發(fā)工資計(jì)入本公司的工資成本扣除，是否正確？ 3.如果上述2是正確的，那確認(rèn)工資成本時(shí)，是否需要將8000元按照0.06稅率換算成不含稅金額？ 4.如果全額開具增值稅“專用”票，上述增值稅收入，企業(yè)所得稅收入，企業(yè)所得稅工資成本，是否發(fā)生變化？5.勞務(wù)派遣，差額計(jì)稅(1000-950)/(1+5%)*5%=2.38萬(wàn)元(服務(wù)費(fèi)開具50萬(wàn)元增值稅專用票，代發(fā)工資開具950萬(wàn)元增值稅普通票)，開票時(shí)，怎么讓人知道這兩張發(fā)票對(duì)應(yīng)某一個(gè)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)？因?yàn)榇l(fā)工資的普通發(fā)票可能和普通人力資源服務(wù)發(fā)票混淆，而服務(wù)費(fèi)增值稅專用發(fā)票會(huì)和其它“非勞務(wù)派遣”服務(wù)費(fèi)混淆。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：
1.是的，你的理解是正確的。
2.對(duì)的，代發(fā)工資計(jì)入本公司的工資成本扣除
3.是的，需要將8000元按照0.06稅率換算成不含稅金額。
4.增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不變，企業(yè)所得稅工資成本需要根據(jù)實(shí)際支付給員工的工資計(jì)算。
5.在開票時(shí)，可以在備注欄中注明“勞務(wù)派遣”，以表明這兩張發(fā)票對(duì)應(yīng)某一個(gè)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
1.是的，你的理解是正確的。
2.對(duì)的，代發(fā)工資計(jì)入本公司的工資成本扣除
3.是的，需要將8000元按照0.06稅率換算成不含稅金額。
4.增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不變，企業(yè)所得稅工資成本需要根據(jù)實(shí)際支付給員工的工資計(jì)算。
5.在開票時(shí)，可以在備注欄中注明“勞務(wù)派遣”，以表明這兩張發(fā)票對(duì)應(yīng)某一個(gè)勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)。
祝您學(xué)習(xí)愉快！
09/30 21:49
閱讀 238
描述你的問題，直接向老師提問
314
意見反饋
