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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

您好，稅法老師說融資租賃再企業(yè)所得稅中，租賃負債確定的財務(wù)費用不能扣除，使用權(quán)資產(chǎn)也不能折舊扣除，請問這樣對嗎？請不要回答對于不對，麻煩解釋一下正確的方法怎么納稅調(diào)整
小智老師 ??| 提問時間：10/14 20:04

#CPA#

您好！在企業(yè)所得稅中，租賃負債產(chǎn)生的利息（即財務(wù)費用）和使用權(quán)資產(chǎn)的折舊都是可以稅前扣除的。但需注意兩點：1. 利息計算應遵循稅法規(guī)定，不能超過稅法允許的最大限額。2. 折舊需按照稅法規(guī)定的折舊方法和年限進行，與會計處理可能不同。因此，如果稅法老師提到不能扣除，可能是指特殊情況或有誤解。企業(yè)應依據(jù)實際會計處理和稅法規(guī)定進行納稅調(diào)整。如有疑問，建議詳細核對稅法條款或咨詢專業(yè)人士。

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老師，現(xiàn)在電子稅務(wù)局要求所有收入都開票對吧？企業(yè)的收入，有些是客戶不需要開票的收入，比如餐飲行業(yè)收入人很多，這種情況企業(yè)怎么開票啊
小菲老師 ??| 提問時間：10/14 19:14

#CPA#

同學，你好不是，可以做無票收入

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盤盈固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是重置完全價值，完全指的是什么？一件固定資產(chǎn)盤盈，100%新的同樣資產(chǎn)市場上價格100，盤盈的固定資產(chǎn)五成新，計稅基礎(chǔ)應該是多少？
范老師 ??| 提問時間：10/14 19:08

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：盤盈固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)是重置完全價值，指的是購買一件全新的、與盤盈固定資產(chǎn)相同或相似的資產(chǎn)所需的成本。如果市場上100%新的同樣資產(chǎn)價格為100，而盤盈的固定資產(chǎn)五成新，則其計稅基礎(chǔ)應根據(jù)其新舊程度進行評估，通常情況下可能不是簡單的50%，需要專業(yè)評估確定。但若按比例計算，可以認為是50元。祝您學習愉快！

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老師好，這道題中，甲以無形資產(chǎn)和1000萬銀行存款作為對價，取得乙公司30%股權(quán)，其中的無形資產(chǎn)為什么不算內(nèi)部交易中的投出資產(chǎn)？在計算投資收益時為什么不抵消未實現(xiàn)的部分？
汪老師 ??| 提問時間：10/14 18:06

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：因為這個無形資產(chǎn)是給乙公司原來的股東的，并不是給乙公司的，所以不按照內(nèi)部交易進行處理祝您學習愉快！

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這個題是有關(guān)租賃的，需要用使用權(quán)資產(chǎn)，租賃負債等做出承租方，出租方的會計分錄，另外這個題是半年付一次，我想問做分錄時應該是按照半年半年做分錄對吧，
微微老師 ??| 提問時間：10/14 17:16

#CPA#

您好，一般來說，做分錄時應該是按照半年半年做分錄

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您好老師 EPC施工總承包項目，在合同中約定對業(yè)主開具13%設(shè)備性，9%工程建筑安裝和6%設(shè)計服務(wù)的發(fā)票，異地預繳納增值稅的時候是不是僅繳納9%建安收入的稅率即可
bamboo老師 ??| 提問時間：10/14 17:11

#CPA#

您好異地預繳納增值稅的時候是僅繳納9%建安收入的稅

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注會的這3科是和中級的3科一樣嗎？
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/14 17:05

#CPA#

注會的難度大多了，內(nèi)容不一致的

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1.會計對象在企業(yè)會計中的具體表現(xiàn)是（）。 A.會計要素 B.會計科目 C.資金運動 D.以貨幣表現(xiàn)的經(jīng)濟活動為甚選A不選D?。?/a>
汪老師 ??| 提問時間：10/14 16:21

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：這個是準則的規(guī)定會計對象是指會計核算和監(jiān)督的內(nèi)容。會計對象的具體化是會計要素，中國《企業(yè)會計準則》將會計要素界定為六個，即資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用和利潤。祝您學習愉快！

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老師，淘寶店開發(fā)票，然后公司沒有開通企業(yè)支付寶，直接季度末一次性從法人賬戶轉(zhuǎn)入開票總金額進公司賬戶，做賬的時候用應收賬款-法人賬戶做過渡可以嗎？
趙老師 ??| 提問時間：10/14 16:18

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：正常是可以的，但是建議您最好咨詢一下主管稅務(wù)機關(guān)，如果稅務(wù)機關(guān)認可，那就可以這樣處理祝您學習愉快！

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一般納稅人的進項和銷項月末應該結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅是吧？然后月末肯定是只有未交增值稅和待抵扣進項稅額有余額對吧？
樸老師 ??| 提問時間：10/14 15:59

#CPA#

一般納稅人在月末通常需要將進項稅額和銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)至 “應交稅費 — 未交增值稅” 科目。但是月末并不一定只有 “未交增值稅” 和 “待抵扣進項稅額” 有余額?？赡艹霈F(xiàn)以下情況有其他科目有余額：若存在進項稅額轉(zhuǎn)出的情況，“應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）” 可能有余額。如果有出口退稅業(yè)務(wù)，“應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅）” 等科目可能有余額。總之，一般情況下，經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)后，“應交稅費 — 應交增值稅” 下的各個專欄在月末通常沒有余額

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我想問下，工資4千，9月2日遲到扣10元，9月18日請假扣1天，那發(fā)工資是4000-10元再除以21*20嗎，還是4000/21*20再減去10元
小鎖老師 ??| 提問時間：10/14 15:41

#CPA#

您好，這個的話是4000/21*20再減去10的這個

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你好老師我在網(wǎng)上開的電子普票，個人開給公司的。開好了對方告知要公對公的票我又把票沖紅了，但是我開票的時候交了一個點的稅，我交的這個稅不去稅局退的話，后面再開可以抵扣嗎？
樸老師 ??| 提問時間：10/14 15:41

#CPA#

個人代開電子普票繳納的稅款一般不能留作以后抵扣。個人代開發(fā)票繳納的稅款屬于按次繳納，與增值稅一般納稅人的進項稅額抵扣性質(zhì)不同。如果已繳納的稅款未申請退稅，也不能在后續(xù)開票時進行抵扣。

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企業(yè)代個人持有限售股轉(zhuǎn)讓時為什么要算作企業(yè)所得，而且為什么會有代持這種行為，請介紹下政策背景幫助理解
秦老師 ??| 提問時間：10/14 15:32

#CPA#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：企業(yè)代個人持有限售股轉(zhuǎn)讓時算作企業(yè)所得是因為在法律上這部分限售股是登記在企業(yè)的名下的，因此轉(zhuǎn)讓收入也歸屬于企業(yè)。例如，在一些情況下，直接以個人名義持有股票可能會面臨較高的稅負或者受到政策上的限制，而通過企業(yè)代持可以實現(xiàn)資產(chǎn)的管理和優(yōu)化稅務(wù)安排。祝您學習愉快！

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老師，我們的外賬會計私自把辦稅員名字改成我的了，我其實是內(nèi)賬會計，她報稅就登陸老板娘的財務(wù)負責人身份報稅，這樣的話，后面產(chǎn)生的法律風險，她是不是啥責任都沒有了？全是我呀？
宋生老師 ??| 提問時間：10/14 15:30

#CPA#

你好，他的風險就小很多了。

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分開開的票，賣貨和貨運服費的進項票，這個貨運和貨款是同時計入成本嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/14 15:26

#CPA#

您好，是的，這個是同時計入成本

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就是我上一個公司老板讓我當公司監(jiān)督人然后我把身份證給他了，現(xiàn)在我離職了程序他說走到了稅務(wù)那塊，還有工商手機沒辦我不想當這個監(jiān)督人還是法人了現(xiàn)在能取消不他威脅我說要是不往下弄就放著去他從新注冊一個營業(yè)執(zhí)照
波德老師 ??| 提問時間：10/14 15:09

#CPA#

你好，讓公司給你取消

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你好老師想問下母子公司劃轉(zhuǎn)的涉稅問題需要繳納哪些稅
樸老師 ??| 提問時間：10/14 15:04

#CPA#

母子公司之間資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)可能涉及以下稅種：一、增值稅一般情況下如果母子公司之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)不屬于增值稅的視同銷售行為，且雙方均為增值稅一般納稅人，那么在滿足一定條件下可以不繳納增值稅。例如，將貨物、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等在母子公司之間進行劃轉(zhuǎn)，用于生產(chǎn)經(jīng)營等目的，且雙方均持續(xù)經(jīng)營的，可能暫不征收增值稅。特殊情況如果劃轉(zhuǎn)的資產(chǎn)涉及應稅服務(wù)，且不符合不征稅條件，可能需要按照相關(guān)規(guī)定繳納增值稅。二、企業(yè)所得稅滿足條件可遞延納稅如果符合特殊性稅務(wù)處理條件，即具有合理商業(yè)目的、不以減少、免除或者推遲繳納稅款為主要目的，股權(quán)或資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)后連續(xù) 12 個月內(nèi)不改變被劃轉(zhuǎn)股權(quán)或資產(chǎn)原來實質(zhì)性經(jīng)營活動，且劃出方企業(yè)和劃入方企業(yè)均未在會計上確認損益等，可暫不確認所得，暫不繳納企業(yè)所得稅。例如，100% 直接控制的母子公司之間，母公司向子公司按賬面凈值劃轉(zhuǎn)其持有的股權(quán)或資產(chǎn)，母公司獲得子公司 100% 的股權(quán)支付。不滿足特殊條件如果不符合特殊性稅務(wù)處理條件，則應按照正常的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓確認所得，繳納企業(yè)所得稅。三、土地增值稅一般情況下對于母子公司之間劃轉(zhuǎn)房地產(chǎn)，如果不屬于改制重組等特殊情況，可能需要繳納土地增值稅。特殊情況可暫不征收例如，按照《關(guān)于企業(yè)改制重組有關(guān)土地增值稅政策的通知》，單位、個人在改制重組時以國有土地、房屋進行投資，對其將國有土地、房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移、變更到被投資的企業(yè)，暫不征土地增值稅。但母子公司之間的劃轉(zhuǎn)是否適用該政策，需根據(jù)具體情況判斷。四、印花稅需繳納印花稅母子公司之間資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)，涉及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)等的，應按照規(guī)定繳納印花稅。例如，劃轉(zhuǎn)不動產(chǎn)、股權(quán)等可能涉及印花稅。

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假設(shè)某公司在前3年處于高速增長期,第一年支付的股利為每股1元,該階段增長率為20%。3年后公司進入穩(wěn)定發(fā)展階段,每年的增長率為9%。已知市場要求的必要報酬率為15%,求該股票應當如何定價?麻煩老師寫的具體些？
apple老師 ??| 提問時間：10/14 14:56

#CPA#

同學你好，我給你寫

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?老師為什么金融工具轉(zhuǎn)為應付債券會有差額，而應付債券轉(zhuǎn)為金融工具沒有差額嗎
樸老師 ??| 提問時間：10/14 14:24

#CPA#

金融工具轉(zhuǎn)為應付債券可能會有差額，主要原因如下：一、計量屬性差異金融工具（如交易性金融負債等）和應付債券的計量屬性可能不同。金融工具可能以公允價值計量，其價值會隨著市場情況波動。而應付債券通常以攤余成本計量，考慮實際利率和本金、利息的現(xiàn)金流情況。在轉(zhuǎn)換時，由于計量屬性的差異，公允價值與按照攤余成本計算的應付債券價值可能不同，從而產(chǎn)生差額。而應付債券轉(zhuǎn)為金融工具時沒有明顯差額的說法并不完全準確。實際上，應付債券轉(zhuǎn)為金融工具時也可能產(chǎn)生差額，原因如下：市場波動：如果在轉(zhuǎn)換時點，市場利率等因素發(fā)生變化，金融工具的公允價值可能與應付債券的賬面價值不同。轉(zhuǎn)換條件差異：轉(zhuǎn)換過程中可能涉及不同的條款和條件，這些因素也可能導致價值的變化。總之，金融工具與應付債券相互轉(zhuǎn)換時是否有差額取決于多種因素，不能簡單地認為金融工具轉(zhuǎn)應付債券有差額而應付債券轉(zhuǎn)金融工具就沒有差額

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個人所得稅，繳納的上月的還是本月的
文文老師 ??| 提問時間：10/14 14:24

#CPA#

個人所得稅，繳納的上月的

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1.車險按什么繳納印花稅2. 保險服務(wù)，保費按什么繳納印花稅
文文老師 ??| 提問時間：10/14 13:57

#CPA#

車險按保險合同報印花稅

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通行費發(fā)票，按什么類型交納印花稅
文文老師 ??| 提問時間：10/14 13:54

#CPA#

通行費，通常按租賃合同

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老師CPA經(jīng)濟法，定金和違約金不可以同時適用，但是違約金和損害賠償金可以同時適用，但不得超過實際損失，對嗎？
小鎖老師 ??| 提問時間：10/14 13:49

#CPA#

您好，對的，這個的話，定金違約金不同時用，但是違約金和損害賠償金可以同時適用，但不得超過實際損失

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補提以前漏提的存貨跌價準備是借以前年度損益調(diào)整還是資產(chǎn)減值損失？
郭老師 ??| 提問時間：10/14 12:42

#CPA#

以前年度的做1000年都是一條。

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學到債務(wù)重組這一章，非金融資產(chǎn)入賬是放棄債權(quán)的公允價值，這個公允價值含不含進項稅，
宋生老師 ??| 提問時間：10/14 11:51

#CPA#

你好，要看具體情況比如，比如你是固定資產(chǎn)，又可以抵扣的話就不含。

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老師，銷售金條在零售環(huán)節(jié)需要繳納消費稅嗎？稅率是多少
東老師 ??| 提問時間：10/14 11:41

#CPA#

您好，金條不需要繳納的

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老師您好，我想問一下月度不超10萬的小規(guī)模納稅人收入，免稅，那個免的增值稅稅額用轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎？，謝謝！
樸老師 ??| 提問時間：10/14 11:37

#CPA#

同學你好對的轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

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工資有的多計提和有的少計提，1.跨月未跨年，詳細摘要和分錄2，跨年，詳細分錄和摘要
文文老師 ??| 提問時間：10/14 10:57

#CPA#

1.補計提某月工資借：管理費用貸：應付職工薪酬

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老師，請教一個問題:房開企業(yè)地產(chǎn)項目清算土增稅怎么計算呀？
藍小天老師 ??| 提問時間：10/14 10:54

#CPA#

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算計算步驟如下： 1. 計算增值額 ? 增值額 = 應稅收入 - 扣除項目金額。其中，應稅收入包括貨幣收入、實物收入和其他收入。比如銷售房產(chǎn)取得的房款收入就是貨幣收入。 ? 扣除項目主要包括： ? 取得土地使用權(quán)所支付的金額，像為取得土地支付的地價款和相關(guān)稅費等。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)成本，這涵蓋土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費用。例如支付給建筑公司的施工費用就屬于建筑安裝工程費。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)費用，它可以按照“取得土地使用權(quán)所支付的金額”與“房地產(chǎn)開發(fā)成本”金額之和的10%以內(nèi)計算扣除（能提供金融機構(gòu)證明且能分攤利息支出的，允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=利息+(取得土地使用權(quán)所支付的金額 + 房地產(chǎn)開發(fā)成本)×5%以內(nèi)；不能提供金融機構(gòu)證明的，允許扣除的房地產(chǎn)開發(fā)費用=(取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本)×10%以內(nèi)）。 ? 與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金，主要是城市維護建設(shè)稅、教育費附加等。 ? 加計扣除，對于從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人，可按“取得土地使用權(quán)所支付的金額”與“房地產(chǎn)開發(fā)成本”金額之和的20%加計扣除。 2. 計算增值率 ? 增值率=增值額÷扣除項目金額×100%。 3. 根據(jù)增值率確定適用稅率和速算扣除系數(shù) ? 當增值率未超過50%時，稅率為30%，速算扣除系數(shù)為0； ? 增值率超過50% - 100%的部分，稅率為40%，速算扣除系數(shù)為5%； ? 增值率超過100% - 200%的部分，稅率為50%，速算扣除系數(shù)為15%； ? 增值率超過200%的部分，稅率為60%，速算扣除系數(shù)為35%。 4. 計算土地增值稅稅額 ? 土地增值稅稅額=增值額×適用稅率 - 扣除項目金額×速算扣除系數(shù)。

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老師，稅務(wù)登記行業(yè)是環(huán)保工程施工，他們一般工程期十幾天就好了我改按建筑業(yè)還是商貿(mào)業(yè)來入賬
文文老師 ??| 提問時間：10/14 10:53

#CPA#

按建筑業(yè)來入賬即可

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