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一般納稅人的進項和銷項月末應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅是吧？然后月末肯定是只有未交增值稅和待抵扣進項稅額有余額對吧？
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一般納稅人在月末通常需要將進項稅額和銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)至 “應(yīng)交稅費 — 未交增值稅” 科目。
但是月末并不一定只有 “未交增值稅” 和 “待抵扣進項稅額” 有余額?？赡艹霈F(xiàn)以下情況有其他科目有余額：
若存在進項稅額轉(zhuǎn)出的情況，“應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）” 可能有余額。
如果有出口退稅業(yè)務(wù)，“應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（出口退稅）” 等科目可能有余額。
總之，一般情況下，經(jīng)過結(jié)轉(zhuǎn)后，“應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅” 下的各個專欄在月末通常沒有余額
10/14 16:01
84785011 
10/14 16:05
新電子稅務(wù)局現(xiàn)在哪里可以查企業(yè)是從什么時候開始認定為一般納稅人啊
樸老師 
10/14 16:08
同學(xué)你好
電子稅局可以查詢
樸老師
10/14 16:08
登錄電子稅務(wù)局。
進入 “我的信息” 模塊。
在 “納稅人信息” 中查找 “資格信息” 或類似的分類。
在資格信息里通?？梢钥吹狡髽I(yè)的一般納稅人資格認定時間等相關(guān)信息
84785011
10/14 16:08
具體哪里查呢
樸老師
10/14 16:11
登錄電子稅務(wù)局。
進入 “我的信息” 模塊。
在 “納稅人信息” 中查找 “資格信息” 或類似的分類。
在資格信息里通?？梢钥吹狡髽I(yè)的一般納稅人資格認定時間等相關(guān)信息
84785011
10/14 16:12
2022年開始是一般納稅人， 那進項稅額2023年才開始把進項稅這個入賬這樣是不是不合規(guī)??？
樸老師
10/14 16:15
同學(xué)你好
這個可以的哦
84785011
10/14 16:19
哦，這個進項有余額，原來別人做的，怎么有效率方法地把這個進項調(diào)對啊，哎，數(shù)據(jù)多，金額還比較大，
84785011
10/14 16:20
有效期起是2021.12.1開始，這個是指所屬期2021.12月開始是一般納稅人，還是指2021.12開始，2022.1月生效為一般納稅人??？就是電子稅務(wù)局里查的資格信息查詢？
樸老師
10/14 16:23
同學(xué)你好
有效期起是2021.12.1開始
84785011
10/14 16:26
但進項發(fā)票入賬原來他們都沒有做進去，到 后面2023年才看到 有這個進項稅額賬，真是奇怪
樸老師
10/14 16:31
同學(xué)你好
現(xiàn)在做了就可以
84785011
10/14 16:32
關(guān)健不知道以前做了沒，太多發(fā)票了，金額也大，哎
樸老師
10/14 16:40
挨個補上吧，要做的
84785011
10/14 16:43
影響損益怎么搞
樸老師
10/14 16:53
做跨年的就可以了
84785011
10/14 16:54
你是指跨年的應(yīng)該計入以前年度損益調(diào)整對吧
樸老師
10/14 16:58
對的
是這個意思的哦
小企業(yè)會計準則的話就用利潤分配未分配利潤
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