樸老師 ??| 提問時間：10/16 09:59
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- 通過無償劃轉(zhuǎn)方式取得子A公司100%股權(quán)，取得時按A公司凈資產(chǎn)確認長投是450萬，資本公積-資本溢價450萬。取得期間子公司虧損了80萬，現(xiàn)在A公司凈資產(chǎn)是370萬。現(xiàn)在對無償劃出A公司,按三去一降一補，個別財務報表，劃出企業(yè)在喪失對被劃撥企業(yè)的控制權(quán)之日，編制個別財務報表時，應當按照對被劃撥企業(yè)的長期股權(quán)投資的賬面價值，借記“資本公積（資本溢價）” 科目（若批復明確沖減資本金的，應借記“實收資本”科目，下同），貸記“長期股權(quán)投資（被劃撥企業(yè)）”科目；資本公積（資本溢價）不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。那集團個別報表做借：資本公積-溢價370，投資收益80，貸長期股權(quán)投資450，還是借：資本公積-溢價450，貸長投450？
- 老師您好，審計人員在審計國有融資擔保公司資產(chǎn)負債損益時發(fā)現(xiàn)，公司在按照擔保費收入提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金的同時，又用財政補助資金提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金，用財政補助資金提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金是不是虛增企業(yè)負債？用財政補助資金提取的未到期責任準備金和擔保賠償準備金應該怎么調(diào)賬處理？ 小智老師 ??| 提問時間：10/16 09:55#CPA#
- 這道咋寫，不會不會不會不會不會 周老師 ??| 提問時間：10/16 09:45#CPA#
- 您好，請問我的土地評估2000萬，賬面數(shù)500萬，原始入賬價值700萬，2005年取得的土地，如果我用這個地權(quán)去投資入股，土地增值稅怎么算？ 郭老師 ??| 提問時間：10/16 09:17#CPA#
- 這道題怎么做 趙老師 ??| 提問時間：10/16 09:09#CPA#
- 在租賃。項目決策計算中，為什么要用稅后有擔保債務利率而不用稅前利率。 廖君老師 ??| 提問時間：10/16 06:55#CPA#
- 經(jīng)營租賃中。租金為何要按稅后租金折現(xiàn)？ 廖君老師 ??| 提問時間：10/15 22:54#CPA#
- 老師您好！開辦費應該按照怎樣的期限攤銷？謝謝！ 小鎖老師 ??| 提問時間：10/15 21:32#CPA#
- 稅法中，房產(chǎn)稅的原值減除比例是怎么來的，請介紹下政策背景 郭老師 ??| 提問時間：10/15 20:20#CPA#
- 老師 想知道這道題是哪年什么考試的真題?。。。?！甲公司為通訊服務運營企業(yè)。2×19年12月發(fā)生的有關交易或事項如下：資料一：2×19年12月1日，甲公司推出預繳話費送手機活動，客戶只需預繳話費10000元，即可免費獲得市價為4800元、成本為3500元的手機一部，并從參加活動的當月起未來24個月內(nèi)每月享受價值300元、成本為200元的通話服務。當月共有10萬名客戶參與了此項活動。資料二：2×19年11月30日，甲公司董事會批準了管理層提出的客戶忠誠度計劃。具體如下：客戶在甲公司消費價值每滿90元的通話服務時，甲公司將在下月向其免費提供價值10元的通話服務。2×19年12月，客戶消費了價值6000萬元的通話服務（假定均符合下月享受免費通話服務的條件），甲公司已收到相關款項。資料三：2×19年12月25日，甲公司與丙公司簽訂合同，甲公司以1000萬元的價格向丙公司銷售市場價格為1100萬元、成 趙老師 ??| 提問時間：10/15 19:34#CPA#
- 第25行，對于同一套房屋，銷售未完工產(chǎn)品即預售階段，需要預繳土地增值稅；該房屋完工交付后即銷售階段，也需要繳納土地增值稅。那這樣就重復繳納土地增值稅了，會計和稅務分別是怎樣處理這個重復問題的？
汪老師 ??| 提問時間：10/15 19:02#CPA#
- 老師，在Excel表格中，就是一列比較長，我要選中復制，有什么快捷鍵到最后一個數(shù)嗎？ 宋生老師 ??| 提問時間：10/15 18:05#CPA#
- 期權(quán)以普通股凈額核算，不應該是股本減少在借方，賬務處理為什么在貸方 耿老師 ??| 提問時間：10/15 18:02#CPA#
- 購置電飯煲用于職工福利的進項為什么不用做轉(zhuǎn)出處理呢？ 宋生老師 ??| 提問時間：10/15 16:21#CPA#
- 個人所得稅，計提和繳納分錄 堂堂老師 ??| 提問時間：10/15 16:06#CPA#
- 納稅人普票收入，分錄，借：應付 貸：銷項稅額 主營業(yè)務收入 堂堂老師 ??| 提問時間：10/15 14:31#CPA#
- 納稅人發(fā)生跨境應稅行為時，以承運人身份與托運人簽訂運輸合同，收取運費并承擔承運人責任，然后委托實際承運人完成全部或部分運輸服務時，自行采購并交給實際承運人使用的成品油和支付的道路、橋、閘通行費，同時符合下列條件的，其進項稅額準予從銷項稅額中抵扣：
①成品油和道路、橋、閘通行費，應用于納稅人委托實際承運人完成的運輸服務；
②取得的增值稅扣稅憑證符合現(xiàn)行規(guī)定。
請問老師納稅人發(fā)生跨境應稅行為銷項稅額不是免稅嗎？都沒有銷項稅額了，還怎么抵扣進項稅額？ 樸老師 ??| 提問時間：10/15 14:22#CPA#
- 你好老師！資產(chǎn)負債表不平？ 是什么原因呢？ 文文老師 ??| 提問時間：10/15 14:08#CPA#
- 房地產(chǎn)開發(fā)公司，企業(yè)所得稅
問題：1. 2023年度申報主表的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅，附表A105010第25行的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅，這兩個數(shù)有哪些相同點和不同點？2.如果主表的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅，大于附表A105010第25行的營業(yè)稅金及附加、土地增值稅，也大于2023年期間繳納的稅金及附加、土地增值稅，是否一定是申報錯誤的？
3.大于附表A105010第25行，填報說明是銷售未完工產(chǎn)品實際發(fā)生、且未計入當年損益的稅費，這里的“實際發(fā)生”就是“實際繳納”的意思嗎？還是指記賬時間？
4.銷售未完工產(chǎn)品實際發(fā)生、且未計入當年損益的稅費，不計入當年損益，那要計入哪些會計科目？ 周老師 ??| 提問時間：10/15 13:14#CPA#
- 工薪所得扣繳申報，適用場景？ 小菲老師 ??| 提問時間：10/15 12:24#CPA#
- 銷項跨年結(jié)轉(zhuǎn)錯誤，余額在借方，現(xiàn)在余額結(jié)平，詳細摘要和分錄 堂堂老師 ??| 提問時間：10/15 11:26#CPA#
- 應付賬款的本期借貸方不一致是什么原因 借方表示什么 貸方表示什么 本期數(shù) 家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/15 11:26#CPA#
- 老師,你好,請問融資租賃要征收什么稅目印花稅? 郭老師 ??| 提問時間：10/15 10:32#CPA#
- 注會考試綜合階段是考一還是二 文文老師 ??| 提問時間：10/15 10:03#CPA#
- # 提問 #增值稅比季報少提了怎么辦？謝謝 宋生老師 ??| 提問時間：10/15 08:26#CPA#
- 我想請教一下 我們租的南鈔的房子，電力公司給南鈔開的專票，然后南鈔把這個原始發(fā)票復印件和一個付款函給了我們，這個付款函上是我們的不含稅電費價格，然后我問了下南鈔那邊財務部，銀安這部分的增值稅他們會做進項稅轉(zhuǎn)出，這種情況下我們的增值稅部分要怎么處理呢@財稅老吳? 小智老師 ??| 提問時間：10/15 08:24#CPA#
- 甲酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷售
糧食白酒。2024年2月甲酒廠向其下屬的乙銷
售公司銷售500斤白酒，不含增值稅售價為100
元/斤，銷售公司對外銷售同類白酒不含稅價格
為260元/斤。由于白酒生產(chǎn)企業(yè)的計稅價格過
低，稅務機關按照規(guī)定進行了價格核定。已知
該品牌規(guī)格的糧食白酒銷售單位上月平均銷售
價格為240元/斤，白酒消費稅比例稅率為20%
定額稅率為0.5元/500克，成本利潤率為10%。
該酒廠上述業(yè)務應繳納消費稅(，這個怎么算 小智老師 ??| 提問時間：10/15 08:13#CPA#
- 如何調(diào)整應交稅費賬面余額和申報表一致啊？ 東老師 ??| 提問時間：10/15 07:45#CPA#
- 可轉(zhuǎn)債不可贖回期為什么債券價值只考慮兩種情況：持有人一直持有債券或者立即持轉(zhuǎn)股，而不考慮持有人在未來某一時點債轉(zhuǎn)股的情況。 堂堂老師 ??| 提問時間：10/15 05:49#CPA#
- 可轉(zhuǎn)債不可贖回70為什么？債券價值只考慮兩種情況：一直持有債券或者立即持轉(zhuǎn)股，而不考慮持有人在未來某一時期債轉(zhuǎn)股的情況。 小智老師 ??| 提問時間：10/15 05:43#CPA#
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