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全部實務(wù) 稅務(wù) 初級職稱中級職稱 CPA 稅務(wù)師 CMA 建筑事業(yè)單位財務(wù)軟件 Excel

我們是物業(yè)公司嘛，業(yè)主把自己的商鋪出租給另外一個人，他們之間簽訂了商鋪租賃合同，現(xiàn)在要我們物業(yè)公司開發(fā)票，是可以給她開的么
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/17 11:34

#CPA#

你們不能代開發(fā)票的，他自己去稅局代開

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請教老師，為什么市場利率提高，會影響企業(yè)折現(xiàn)率降低，導(dǎo)致可收回金額降低呢
李老師 ??| 提問時間：10/17 11:11

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：市場利率提高會導(dǎo)致企業(yè)折現(xiàn)率提高，從而使資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值降低，導(dǎo)致可收回金額降低。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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老師關(guān)于這題可否幫忙總結(jié)下，能夠計提資產(chǎn)減值的資產(chǎn)，哪些需要計算可收回金額，哪些需要比較賬面價值與可變現(xiàn)凈值，還有是需要考慮未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值等的
汪老師 ??| 提問時間：10/17 10:54

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：存貨是可變現(xiàn)凈值計量固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期股權(quán)投資等減值準(zhǔn)則核算的資產(chǎn)，用的是可收回金額；其中可收回金額是“公允價值扣除銷售費用”與“未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值”兩者孰高來確定的祝您學(xué)習(xí)愉快！

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一人有限責(zé)任公司對其債務(wù)是承擔(dān)有限責(zé)任還是無限責(zé)任
文文老師 ??| 提問時間：10/17 10:22

#CPA#

證明如果一人有限責(zé)任公司的股東不能證明公司財產(chǎn)獨立于股東自己的財產(chǎn)，則應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任

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公司房租給了半年的，物業(yè)一直沒有給我們開發(fā)票，半年后才開的發(fā)票怎么入賬
堂堂老師 ??| 提問時間：10/17 09:53

#CPA#

這種情況，收到發(fā)票時應(yīng)在當(dāng)期做費用入賬，并調(diào)整之前的預(yù)付款。具體操作需根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和實際情況來定。如有疑問，建議詳細咨詢財務(wù)顧問。

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哪里可以查詢得報告模板呀？想查詢咨詢類得申報告模板？
宋生老師 ??| 提問時間：10/17 09:52

#CPA#

你好，你是想要什么樣的報告模板，做什么事情的報告？

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你好老師，問下五險現(xiàn)在國家規(guī)定公司和個人承擔(dān)比例各是多少
東老師 ??| 提問時間：10/17 09:47

#CPA#

你好，這個可以參考，但是最好還是合當(dāng)?shù)夭块T確認(rèn)一下

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隨同商品一同出售但不單獨計價的包裝物屬于周轉(zhuǎn)材料，那它是存貨嗎？隨同商品一同出售且單獨計價的包裝物同樣屬于周轉(zhuǎn)材料，那他是存貨嗎？
樸老師 ??| 提問時間：10/17 09:30

#CPA#

隨同商品一同出售但不單獨計價的包裝物：屬于周轉(zhuǎn)材料，同時也屬于存貨。原因是這類包裝物是為了促進商品銷售而隨商品一同出售的，其價值包含在商品的售價中，在銷售商品的同時也實現(xiàn)了包裝物的價值轉(zhuǎn)移。在資產(chǎn)負債表中，存貨包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品以及周轉(zhuǎn)材料等，所以隨同商品一同出售但不單獨計價的包裝物作為周轉(zhuǎn)材料，是存貨的一部分。隨同商品一同出售且單獨計價的包裝物：屬于周轉(zhuǎn)材料，同樣也是存貨。雖然單獨計價，但它仍然是為了商品銷售而存在的，其在出售前作為企業(yè)的資產(chǎn)進行管理，在資產(chǎn)負債表中也歸類于存貨項目下的周轉(zhuǎn)材料。當(dāng)出售時，包裝物的收入單獨確認(rèn)，同時結(jié)轉(zhuǎn)其成本，這一過程與其他存貨的銷售和成本結(jié)轉(zhuǎn)類似

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老師，順流和逆流存貨交易合并報表調(diào)營業(yè)收入的比例我搞不懂。順流交易，成本460，售價640，23年-25年分別出售30%、60%、10%，這個調(diào)23年營業(yè)收入是640*70%還是640*30%？
小智老師 ??| 提問時間：10/17 09:26

#CPA#

順流交易，23年應(yīng)調(diào)減營業(yè)收入為640*30%。因為23年賣了30%，剩下70%未出售，所以未實現(xiàn)部分是30%。

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老師，你好，請問以下三種服務(wù)費需要繳交印花稅嗎？物業(yè)管理服務(wù)\\經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)\\電梯保養(yǎng)服務(wù)費
家權(quán)老師 ??| 提問時間：10/17 08:59

#CPA#

三個都不需要交印花稅的

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小規(guī)模，銷售普票，借應(yīng)收，貸主營小規(guī)模增值稅，對嗎
堂堂老師 ??| 提問時間：10/17 08:58

#CPA#

正確。小規(guī)模納稅人銷售商品開具普通發(fā)票時，會計分錄為借記“應(yīng)收賬款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”。增值稅處理按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定執(zhí)行。如有具體金額需計算稅額。

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D選項為什么不是2.42？為什么還要除以一個10/3？
歲月靜好老師 ??| 提問時間：10/17 08:18

#CPA#

您好，購買一股新股所需的配股權(quán)數(shù)為每 10 股配 3 股，即 10/3。那么配股權(quán)價值 =(24.42 - 22)÷(10/3)=0.726≈0.73

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這道題的具體分錄，有大佬知道該怎么寫嗎
金老師 ??| 提問時間：10/17 00:39

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：借：在建工程（長期應(yīng)付款折現(xiàn)值+其他投入）　　未確認(rèn)融資費用　　貸：長期應(yīng)付款　　　　工程物資2 　　　　應(yīng)付職工薪酬1 　　　　累計折舊2 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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這道題的具體分錄，有大佬知道該怎么寫嗎
歐陽老師 ??| 提問時間：10/17 00:37

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：借：在建工程（長期應(yīng)付款折現(xiàn)值+其他投入）　　未確認(rèn)融資費用　　貸：長期應(yīng)付款　　　　工程物資2 　　　　應(yīng)付職工薪酬1 　　　　累計折舊2 祝您學(xué)習(xí)愉快！

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請問現(xiàn)在可以開始備考明年的注會考試嗎？如果現(xiàn)在備考，現(xiàn)在先學(xué)哪些科目？好像財務(wù)管理歷年內(nèi)容不大，是不是可以先備考財務(wù)管理？
周老師 ??| 提問時間：10/16 22:39

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：可以現(xiàn)在就開始備考明年的注會考試。建議先學(xué)習(xí)會計、審計和財管這三個科目，因為它們的內(nèi)容較多且難度較大。雖然財務(wù)管理在歷年考試中的內(nèi)容可能不是最多的，但是由于其專業(yè)性和復(fù)雜性，提前準(zhǔn)備是明智的選擇。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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為什么有固定資產(chǎn)就一定有殘值變現(xiàn)，該固定資產(chǎn)又不一定出售
小智老師 ??| 提問時間：10/16 22:06

#CPA#

固定資產(chǎn)的殘值是指其使用壽命結(jié)束后剩余的價值，即便不主動出售，報廢后也可能有殘值通過廢舊物資回收等方式變現(xiàn)。

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審計后面轉(zhuǎn)財務(wù)好轉(zhuǎn)嗎，審計主要是干啥的，審計要出差1到2個月合理嗎
Fenny老師 ??| 提問時間：10/16 21:48

#CPA#

同學(xué)你好同學(xué)具備財會證書，審計后面可以轉(zhuǎn)財務(wù)，審計主要是對企業(yè)財務(wù)報告進行審核并出具報告。審計需要到被審計單位獲取有個財務(wù)報表相關(guān)數(shù)據(jù)的證據(jù)，所以工作出差比較頻繁，一到兩個月算正常的啦。

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想問下1.3.4.5。7應(yīng)該怎么算可抵扣暫時性差異和應(yīng)納稅暫時性差異，公允價值變動應(yīng)該算可抵扣還是應(yīng)納暫時性差異
范老師 ??| 提問時間：10/16 20:42

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：對于暫時性差異，就是會計上的賬面價值與稅法上認(rèn)可的計稅基礎(chǔ)之間的差額對于資產(chǎn)，會計賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異；小于則是可抵扣暫時性差異負債正好反過來，賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生的是可抵扣暫時性差異；小于則是應(yīng)納稅暫時性差異那么就去找具體資產(chǎn)和負債的會計賬面價值和計稅基礎(chǔ)就好了比如第一個，會計上折舊了560，而稅法折舊了720，說明稅法上多計提了，折舊會減少賬面價值，所以折舊之后，稅法上的計稅基礎(chǔ)小于會計的賬面價值，差額就是720-560 也就是說，最終會計的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，對于資產(chǎn)來說，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時性差異其他幾個，也是按照這個邏輯去判斷祝您學(xué)習(xí)愉快！

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你好，老師我是**方，現(xiàn)在因為被**方與電力公司簽的合同，發(fā)票也是開給被**方，但是有時候他們未及時充電費，我們會先墊付，那這樣，電費該如何入賬呢
郭老師 ??| 提問時間：10/16 19:11

#CPA#

借其他應(yīng)收款貸銀行存款

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老師，進項給我開了1.4422778895噸，我出庫按1.44噸可以么？有哪些稅務(wù)風(fēng)險？
文文老師 ??| 提問時間：10/16 18:16

#CPA#

依描述，出庫按1.44噸可以。無風(fēng)險

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老師，長投合并報表調(diào)整時的分錄是不是只有被投資方賣給投資方時按實際情況入科目，比如用作固定資產(chǎn)計入固定資產(chǎn)、存貨計入存貨，投資方賣給被投資方的都調(diào)整的是收入和成本？這不能叫科目是報表項目吧
廖君老師 ??| 提問時間：10/16 18:01

#CPA#

您好，對的，這是報表項目，不是會計科目，只在合并報表的底稿里的。但是不管是順流還是逆流交易，調(diào)整都是看雙方個別報表里是記的什么資產(chǎn)

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暫估成本可以直接結(jié)轉(zhuǎn)成主營成本嗎？
小智老師 ??| 提問時間：10/16 17:41

#CPA#

可以，但需要在月底根據(jù)實際成本調(diào)整。若當(dāng)月未收到發(fā)票，先按暫估價入賬，下月初沖回，收到發(fā)票后按實際成本調(diào)整。

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老師，你好。請問開發(fā)票的名稱汽車美容，選擇的稅目是：勞務(wù)？
文文老師 ??| 提問時間：10/16 17:17

#CPA#

開發(fā)票的名稱汽車美容，選擇的稅目是：勞務(wù) 修理，修配勞務(wù)

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為什么10月1購入的債權(quán)投資，年末要計提一年的利息，
樸老師 ??| 提問時間：10/16 16:52

#CPA#

題目中 10 月 1 日購入的以攤余成本計量的金融資產(chǎn)（債券投資），年末并不需要計提一年的利息。一般來說，債券利息是按照時間期限來計算的。如果該債券是在 10 月 1 日購入，到 12 月 31 日，只應(yīng)計算這三個月的利息，而不是一年的利息。可能是對題目存在理解錯誤，才會認(rèn)為年末要計提一年的利息

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為什么不是資本公積——其他資本公積
宋生老師 ??| 提問時間：10/16 16:32

#CPA#

你好，這個只能說是規(guī)定的。

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老師您好，審計人員在審計國有融資擔(dān)保公司時，發(fā)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)檔案遺失，怎么定性？
宋生老師 ??| 提問時間：10/16 16:10

#CPA#

你好，這個老師沒辦法判斷，因為要看是什么資料，然后要看是誰的責(zé)任，什么原因?qū)е碌摹＝痤~有多大？等等。

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去出納工作崗位上班，問一下老師說需要注意那些問題
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/16 15:47

#CPA#

嚴(yán)格遵守財務(wù)制度：出納人員必須熟悉并遵守公司的財務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)，確保所有財務(wù)操作都符合規(guī)定。這包括了解并執(zhí)行會計準(zhǔn)則、稅法以及公司內(nèi)部的財務(wù)管理流程。準(zhǔn)確無誤地處理現(xiàn)金和銀行業(yè)務(wù)：出納的主要職責(zé)之一是管理公司的現(xiàn)金流，包括收款、付款、存取現(xiàn)金等。因此，必須確保每一筆交易都準(zhǔn)確無誤，避免出現(xiàn)任何錯誤或遺漏。同時，要定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。保護公司財產(chǎn)安全：出納負責(zé)保管公司的現(xiàn)金、支票、印章等重要物品，必須采取嚴(yán)格的安全措施，防止被盜或遺失。同時，在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時，要仔細核對對方的身份和資料，確保交易的真實性和合法性。

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老師去年接了個一般納稅人，賬務(wù)與稅務(wù)勾選不匹配，想調(diào)整怎么辦？
暖暖老師 ??| 提問時間：10/16 15:43

#CPA#

你好，按稅務(wù)進行調(diào)整，沒勾選的進行勾選的，多做了沖減了

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老師，我有點不明白：求股票價值公式是d/（r-g），但是為什么答案相加的第三部分除以10％而不是10％-8％？
金老師 ??| 提問時間：10/16 15:36

#CPA#

親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復(fù)如下：本題題目中說明，第四年及以后將保持第三年的凈利潤水平，就是說第四年的凈利潤等于第三年的凈利潤，而不是一直保持第三年的增長率。因此可以認(rèn)為第四年的增長率為0，所以只用除以10%，而不是除以10%-8%。祝您學(xué)習(xí)愉快！

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您好老師想問一下總公司與甲方簽了合同，但所有工程款都直接轉(zhuǎn)入分公司，分公司在工程所在地并且是獨立核算，這種情況下還需要補充什么協(xié)議或分包合同嗎？
波德老師 ??| 提問時間：10/16 14:57

#CPA#

你好，嚴(yán)格來說總公司簽訂了合同，工程款就轉(zhuǎn)入到分公司，你看能不能重新和分公司簽訂一下合同

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