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想問(wèn)下1.3.4.5。7應(yīng)該怎么算可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)該算可抵扣還是應(yīng)納暫時(shí)性差異
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
對(duì)于暫時(shí)性差異，就是會(huì)計(jì)上的賬面價(jià)值與稅法上認(rèn)可的計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額
對(duì)于資產(chǎn)，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異；小于則是可抵扣暫時(shí)性差異
負(fù)債正好反過(guò)來(lái)，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生的是可抵扣暫時(shí)性差異；小于則是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
那么就去找具體資產(chǎn)和負(fù)債的會(huì)計(jì)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)就好了
比如第一個(gè)，會(huì)計(jì)上折舊了560，而稅法折舊了720，說(shuō)明稅法上多計(jì)提了，折舊會(huì)減少賬面價(jià)值，所以折舊之后，稅法上的計(jì)稅基礎(chǔ)小于會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值，差額就是720-560
也就是說(shuō)，最終會(huì)計(jì)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，對(duì)于資產(chǎn)來(lái)說(shuō)，產(chǎn)生的是應(yīng)納稅暫時(shí)性差異
其他幾個(gè)，也是按照這個(gè)邏輯去判斷
祝您學(xué)習(xí)愉快！
親愛的學(xué)員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問(wèn)題答復(fù)如下：
應(yīng)納稅所得額＝會(huì)計(jì)利潤(rùn)（利潤(rùn)總額）±永久性差異＋可抵扣暫時(shí)性差異發(fā)生額－應(yīng)納稅暫時(shí)性差異發(fā)生額；
這道題是存在暫時(shí)性差異的
祝您學(xué)習(xí)愉快！
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