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小規(guī)模，銷售普票，借應(yīng)收，貸主營 小規(guī)模增值稅，對嗎
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正確。小規(guī)模納稅人銷售商品開具普通發(fā)票時，會計分錄為借記“應(yīng)收賬款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”。增值稅處理按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定執(zhí)行。如有具體金額需計算稅額。
2024 10/17 09:02
84785020 
2024 10/17 09:04
貸方不用寫小規(guī)模增值稅嗎？不用計算稅額是嗎
堂堂老師 
2024 10/17 09:06
對于小規(guī)模納稅人，一般情況下，銷售商品開普通發(fā)票時，貸方只需記“主營業(yè)務(wù)收入”即可，不單獨列示增值稅。稅額已包含在銷售價格中。如有特殊情況，請參照當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定。
84785020
2024 10/17 09:24
超過30萬呢？怎么寫分錄
堂堂老師
2024 10/17 09:25
若月銷售額超過30萬，仍按小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)處理。會計分錄為：借記“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“主營業(yè)務(wù)收入”。增值稅方面，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)局的規(guī)定可能需要調(diào)整稅率或轉(zhuǎn)為一般納稅人。具體情況需參考稅務(wù)局指導(dǎo)。如需精確操作，建議具體分析業(yè)務(wù)情況。抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。
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