玲竹老師 ??| 提問時間：12/23 20:20
#稅務(wù)師#
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- 如果道路通行費需要自己計算進項稅額的話，稅率應(yīng)該是多少？
- 【1】進口藥一批，關(guān)稅完稅價格300萬元。該藥已報關(guān)，取得海關(guān)開具進口增值稅專用繳款書(2023年)
問題：進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。（藥品關(guān)稅稅率為10%）
『答案』
進口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅＝（300+30）×13%＝42.9（萬元）。
【2】進口一臺應(yīng)征消費稅的小轎車，用于高管個人消費，關(guān)稅完稅價格為70萬元。
?。ㄆ渌Y料：進口小轎車關(guān)稅率為15%，消費稅率為5%，進口業(yè)務(wù)當月取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書，業(yè)務(wù)涉及票據(jù)均已申報抵扣。）
問題：（4）應(yīng)繳納的進口消費稅、以及進口環(huán)節(jié)增值稅。
『答案』應(yīng)納進口環(huán)節(jié)消費稅=70×（1+15%）÷（1-5%）×5%=4.24（萬元）
?。?）應(yīng)納進口環(huán)節(jié)增值稅==70×（1+15%）÷（1-5%）×13%=11.02（萬元）
老師，為什么下面算稅要除（1-5%）？上面的不需要除呢？ 張老師 ??| 提問時間：12/25 15:16#稅務(wù)師#
- 1.這個題的 凈利潤怎么算出來的？ 2.這個 平均資產(chǎn)總額里的 兩個數(shù) 怎么來的？ 能給列下 公式 各數(shù)值怎么得來的嗎？ 暖暖老師 ??| 提問時間：07/06 00:21#稅務(wù)師#
- 請問老師，23年度企業(yè)所得稅匯算己做，應(yīng)納稅所得為負3萬，24年一季度應(yīng)納稅所得稅為正2萬，在填一季度企業(yè)所得稅時，怎么還要按正2萬繳所得稅？ 鄒剛得老師 ??| 提問時間：04/06 15:14#稅務(wù)師#
- 老師你好，我有一點不太理解，購買方作為合并對價發(fā)行的權(quán)益性工具或者債務(wù)性工具的交易費用，如果是權(quán)益性工具，則沖減資本公積，如果是債務(wù)性工具，則計入債務(wù)性工具的初始確認費用。那這兩個只說了貸方，那借方是什么呢，借方還記入長投嗎?
可以寫下兩種方式交易費用長投的分錄嗎 冉老師 ??| 提問時間：07/06 11:41#稅務(wù)師#
- 國家行政機關(guān)包括什么單位？ 易 老師 ??| 提問時間：08/30 06:46#稅務(wù)師#
- 企業(yè)購買預(yù)付卡未發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移或未實際使用的，相關(guān)支出不得稅前扣除；企業(yè)轉(zhuǎn)移預(yù)付卡所有權(quán)的，如將預(yù)付卡發(fā)放給員工或贈與客戶等，在預(yù)付卡所有權(quán)實際轉(zhuǎn)移時按規(guī)定稅前扣除
請問：什么是預(yù)付卡所有權(quán)實際轉(zhuǎn)移 青老師 ??| 提問時間：01/30 19:10#稅務(wù)師#
- 劃入職工個人賬戶的社保費和劃入社會統(tǒng)籌賬戶的社保費有什么區(qū)別？為何一個可以決議減免，一個不行？ 新新老師 ??| 提問時間：11/01 09:08#稅務(wù)師#
- 老師您好，我單位高新證書到期日是2022年12月2日，是不是我們不能享受2022年的所得稅優(yōu)惠政策？ 青老師 ??| 提問時間：05/08 13:21#稅務(wù)師#
- 什么是匯兌差額
什么是外幣資本折算差額 晶晶月老師 ??| 提問時間：12/24 22:00#稅務(wù)師#
- 工會收取會費是免稅嗎？還是不屬于征稅單位？
特定免稅里不是有一項是 社會團體收取會費免稅嗎？ 稅法老師 ??| 提問時間：10/15 18:32#稅務(wù)師#
- 怎么理解抵押合同和質(zhì)押合同中的絕押條款和流質(zhì)條款？是整個無效，還是有效但只發(fā)生擔保物權(quán)效力不發(fā)生所有權(quán)轉(zhuǎn)移效力？ 法律老師 ??| 提問時間：10/15 13:59#稅務(wù)師#
- 下列各項中，不應(yīng)通過“其他應(yīng)收款”科目核算的是（ ）。
A.
存出保證金
B.
應(yīng)向職工收取的各種墊付款項
C.
應(yīng)向購貨方收取的代墊運雜費
D.
出租包裝物應(yīng)收取的租金收入
上一題下一題
答案
正確答案：C 您的答案：D
此題被做次數(shù)： 34025次，正確率為 67.15%，易錯項為D
答案解析
選項C，代購貨單位墊付的運雜費應(yīng)計入“應(yīng)收賬款”科目。其他應(yīng)收款是企業(yè)除應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款等經(jīng)營活動以外的其他各種應(yīng)收、暫付款項。其內(nèi)容包括：(1)應(yīng)收的各種賠款、罰款；(2)應(yīng)收出租包裝物的租金；(3)應(yīng)向職工收取的各種墊付款項；(4)備用金（向企業(yè)各職能科室、車間等撥付的備用金）；(5)存出的保證金，如租入包裝物支付的押金；(6)其他各種應(yīng)收、暫付款項。 范老師 ??| 提問時間：08/30 11:24#稅務(wù)師#
- 請問老師，為何開采還要繳納增值稅？不是銷售環(huán)節(jié)繳納嗎？我記得天然氣稅率9%？ 玲竹老師 ??| 提問時間：01/22 08:22#稅務(wù)師#
- 長投初始投資成本 投資成本 入賬價值一直搞混了，能詳細解釋嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：04/06 16:17#稅務(wù)師#
- 老師， 關(guān)于消費稅，高檔化妝品不是生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納嗎？為什么此處在銷售環(huán)節(jié)還要計算繳納消費稅？
這道題太模糊了 在看的時候，給人的感覺更像是“零售環(huán)節(jié)” 稅法老師 ??| 提問時間：08/29 17:30#稅務(wù)師#
- 小規(guī)模納稅人開電子普票。合同貨物名稱:電子秤，貨物分類編碼:1090135030 商品編碼簡稱:衡器
請問是選擇多少稅率呢？ 郭老師 ??| 提問時間：01/15 13:25#稅務(wù)師#
- 小規(guī)模連鎖零售藥店年銷售額約60 萬，毛利率一般控制在多少，銷售占比是多少合理？利潤率多少？ 易 老師 ??| 提問時間：08/29 06:17#稅務(wù)師#
- 稿酬所得，算綜合所得是不需要跟4000去比，減800的吧？直接乘以*80%，再乘以70%就可以了？
只有在預(yù)扣預(yù)繳的時候，才要拿4000去比？ 大海老師 ??| 提問時間：07/29 14:37#稅務(wù)師#
- 當事人對于行政處罰要求聽證的，應(yīng)在行政機關(guān)告知后（ ）內(nèi)提出。老師，這個到底是3日，還是5日？ 法律老師 ??| 提問時間：10/16 19:32#稅務(wù)師#
- 老師 我們是做貿(mào)易的家居 有項目做 平時買的哪些布料我應(yīng)該入費用還是入成本 入成本多話掛什么科目 小菲老師 ??| 提問時間：04/06 18:20#稅務(wù)師#
- 老師，增值稅小規(guī)模納稅人既開具增值稅專用發(fā)票，又開具增值稅普通發(fā)票的，增值稅普通發(fā)票是否可以免稅？ 郭老師 ??| 提問時間：11/24 12:33#稅務(wù)師#
- 進料加工復(fù)出口貨物 是什么意思？為什么要在離岸價中扣除？---增值稅篇 宋生老師 ??| 提問時間：05/06 15:19#稅務(wù)師#
- 這道題不是給的勞務(wù)報酬的收入數(shù)據(jù)嗎？為什么在計算個稅時，沒有按照勞務(wù)報酬的稅率來計算？而是按照工資薪金所得的稅率表來計算的？ 新新老師 ??| 提問時間：12/23 15:36#稅務(wù)師#
- 下列屬于資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)中，具有法律效力的外部證據(jù)的有（?。?。
A.
司法機關(guān)的判決或者裁定
B.
公安機關(guān)的立案結(jié)案證明、回復(fù)
C.
相關(guān)經(jīng)濟行為的業(yè)務(wù)合同
D.
法定代表人、企業(yè)負責人和企業(yè)財務(wù)負責人對特定事項真實性承擔法律責任的聲明
E.
企業(yè)的破產(chǎn)清算公告或清償文件
隱藏答案
您的答案：ABE
正確答案：ACE
答案解析
具有法律效力的外部證據(jù)是指司法機關(guān)、行政機關(guān)、專業(yè)技術(shù)鑒定部門等依法出具的與本企業(yè)資產(chǎn)損失相關(guān)的具有法律效力的書面文件，主要包括：司法機關(guān)的判決或者裁定；公安機關(guān)的立案結(jié)案證明、回復(fù)；工商部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證
這題是不是答案錯了 玲竹老師 ??| 提問時間：06/19 07:09#稅務(wù)師#
- 老師我們內(nèi)賬這個貿(mào)易怎么做 我這邊沒有走EPR 還有就是我們商品1月出貨了 送到項目地點了也確認了應(yīng)收賬款了 可是我們的購買的產(chǎn)品門可能在2月或者3月在對賬 我算成本的依據(jù)是什么 郭老師 ??| 提問時間：04/06 16:12#稅務(wù)師#
- 老師我們付家裝公司房租十二萬，這個是今年十二個月，三月才交，我現(xiàn)在想平攤費用，那我做預(yù)付，我就按十個月算對嗎。一二月我沒算這個房租， 小鎖老師 ??| 提問時間：04/06 14:42#稅務(wù)師#
- 印花稅忘記少申報一筆，年賬已結(jié)，今年能調(diào)整嗎?匯算清繳用調(diào)增?少報一筆印花稅對企業(yè)有影響嗎？ 王超老師 ??| 提問時間：01/18 08:52#稅務(wù)師#
- 請問老師，集團內(nèi)部，總分公司之間的購銷合同需要繳納印花稅嗎？ 冉老師 ??| 提問時間：05/06 16:55#稅務(wù)師#
- 請問，研發(fā)費用加計扣除第6項其他費用的計算方法 耿老師 ??| 提問時間：07/28 14:44#稅務(wù)師#
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