文文老師 ??| 提問時間：07/05 11:57
#稅務師#
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- 你好：請問現在要沖回2021年度的主營業(yè)務成本發(fā)票，發(fā)票需要沖紅嗎？款項退回到銀行存款里面嗎？
- 老師，問下年底繳納企業(yè)所得稅怎么算的？ 易 老師 ??| 提問時間：01/14 13:03#稅務師#
- 位于某市區(qū)國家重點扶持的高新技術企業(yè)為增值稅一般納稅人（非制造業(yè)企業(yè)），2022年銷售產品取得不含稅收入6500萬元，另外投資取得收益320萬元，全年發(fā)生產品銷售成本和相關費用共計5300萬元。繳納的稅金及附加339萬元，發(fā)生的營業(yè)外支出420萬元，12月末企業(yè)自行計算的全年會計利潤總額761萬元，預繳企業(yè)所得稅96萬元，無留抵增值稅。次年1月經聘請的稅務師事務所審核，發(fā)現以下問題：新產品研究開發(fā)費用72.75萬元,企業(yè)第四季度研發(fā)費用選擇按全年實際發(fā)生的研發(fā)費用乘以2022年10月1日后的經營月份數占其2022年度實際經營月份數的比例計算研發(fā)費用加計扣除。
問的是：新產品研發(fā)費分別調整應納稅所得額（?。┤f元 郭鋒老師 ??| 提問時間：06/24 10:21#稅務師#
- 預交時可扣除5項專項附加扣除，題中怎么又變成只能在匯算清繳扣除？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/06 10:20#稅務師#
- 企業(yè)購買的車位，交的房產稅，印花稅，契稅方便入什么科目？ 鄒老師 ??| 提問時間：10/14 17:35#稅務師#
- 請問老師，增值稅一般納稅人納稅申報票表比對風險:該單位所屬期2022年12月;2023年4月、5月、12月存在抵扣進項稅稅額比對不符風險，對該風險進行核實，說明中反饋內容與一戶式風險疑點清冊數據不一致。 樸老師 ??| 提問時間：07/05 14:48#稅務師#
- 哪些才是行政確認，分不清和行政許可區(qū)別了 丁小丁老師 ??| 提問時間：07/14 00:07#稅務師#
- 2021年某居民企業(yè)收入總額為3000萬元（其中不征稅收入400萬元，符合條件的技術轉讓收入900萬元），各項成本、費用和稅金等扣除金額合計1800萬元（其中含技術轉讓準予扣除的金額200萬元）。2021年該企業(yè)應繳納企業(yè)所得稅（?。┤f元。
A.25
B.50
C.75
D.100
B
B
符合條件的居民企業(yè)技術轉讓所得不超過500萬元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
應納稅額=[3000-400-900-（1800-200）+（900-200-500）÷2]×25%=50（萬元）
怎么通俗易懂的理解？ 木木老師 ??| 提問時間：12/12 21:29#稅務師#
- 這里銷售服務，無形資產，沒有說以境內代理人為扣繳義務人，為什么沒有代理人呢，而應稅勞務卻有呢？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/14 17:39#稅務師#
- 出租車運營單位將購置的汽車，辦好手續(xù)，采取單車承包方式承包給李某。為什么不按經營所得，而是按工資薪金所得呢？ 周老師 ??| 提問時間：11/13 13:41#稅務師#
- 長期股權投資，內部交易，商品出售價格200與賬面160之前的差是因為減值損失的，不能抵消，就不涉及凈利潤的調整是為什么？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/06 09:50#稅務師#
- 保潔服務公司，購買保潔用品，有發(fā)票，無合同，計入營業(yè)成本的，要繳印花稅嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/05 16:44#稅務師#
- 民事訴訟沒有筆錄？只有行政訴訟有？
行政訴訟不能書面審理？那民事訴訟呢？可以書面審理嗎 CC橙老師 ??| 提問時間：04/06 20:31#稅務師#
- 企業(yè)將自產貨物通過公益組織無償捐獻給已經實現脫貧的目標脫貧地區(qū)免增值稅。
都已經脫貧了還免稅嗎 樸老師 ??| 提問時間：11/03 13:35#稅務師#
- 老師，請問，公司的已退休人員被返聘是不是領的工資和他領的退休養(yǎng)老金要合計繳納個稅啊？ 李愛老師 ??| 提問時間：05/06 12:21#稅務師#
- 存貨計價方法:先進先出法、月末一次加權平均、移動加權平均，在物價持續(xù)上漲或下跌時，哪種方法計算成本相對更準確，更接近實際？物價持續(xù)下跌時，用三種方法計算，成本值大小排序怎樣的？ 衣老師 ??| 提問時間：06/30 08:33#稅務師#
- 出租包裝物租金稅務師是在其他應收款科目，實操中是否一般計入應收賬款？ 文文老師 ??| 提問時間：05/06 15:48#稅務師#
- 老師，我們廠里給我們返錢，這個錢是補貼我們客戶門店裝修的費用，打我們賬上一萬，那我做銀行收營業(yè)外收入1萬對嗎，要不要同時再做可能要付給客戶門店裝修其他應付款還是等要給客戶一萬的時候再做營業(yè)外收入 高輝老師 ??| 提問時間：04/06 14:44#稅務師#
- 老師您好:小規(guī)模納稅人，第一季度開專票收入221138.62，普票收入9801.98，這個季度交多少增值稅 王曉曉老師 ??| 提問時間：04/06 21:36#稅務師#
- 這一題轉換的處理方式與書上不同，不太理解，麻煩老師給解釋一下
題上是以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，在12月31日公允價值3128.36，然后重分類為公允價值計量變動計入當期損益的金融資產，當日它的公允價值為3141.48，
答案上直接把他倆的差額計入了公允價值變動損益。
但是書上寫的是，繼續(xù)以公允價值計量，將之前計入其他綜合收益的，轉入當期損益?？墒菦]有提他倆轉換時的差異記哪里呀？然后他這個分錄也不太理解 王元元老師 ??| 提問時間：07/06 11:00#稅務師#
- 老師您好，請問0元轉讓股權，轉讓方和接收方分別應如何進行賬務處理？ 財會老師 ??| 提問時間：03/29 15:58#稅務師#
- 境內企業(yè)收到香港全資子公司分紅，怎么計算所得稅？ 不懂老師 ??| 提問時間：05/06 17:56#稅務師#
- 代理運輸的海關繳款書讓客戶采集需要注意什么嗎 棉被老師 ??| 提問時間：01/22 20:20#稅務師#
- 產權出典，承典是什么意思。麻煩能夠用自己話解釋的老師回答 新新老師 ??| 提問時間：08/18 11:48#稅務師#
- 某外國公司實際管理機構不在中國境內，也未在中國境內設立機構場所，2019年從中國境內某企業(yè)取得其專利技術使用權轉讓收入21.2萬元（含增值稅），發(fā)生成本10萬元。該外國公司在中國境內應繳納企業(yè)所得稅（?。┤f元。
非居民企業(yè)未在中國境內設立機構場所的，實際所得稅稅率10%，應繳納企業(yè)所得稅21.2÷（1＋6%）×10%＝2（萬元）。
請問：為什么不減成本10萬 丁小丁老師 ??| 提問時間：07/12 18:24#稅務師#
- 稅務前置是征稅行為和非經營者集中？后者是啥意思？征稅行為包括加收滯納金嗎 CC橙老師 ??| 提問時間：04/06 20:51#稅務師#
- 你好，老師，
李老吉公司轉讓股權，該企業(yè)一共有2個股東（股東A是一個企業(yè)占股95%。股東B是一個個人,占股5%，）
李老吉公司轉讓價20萬元，公司凈值183904.99元，該公司沒有實收資本，B個人股東是一手股東，股權是在新注冊的時候取得的
問題1：該公司的股東B是一個個人,占股5%，需要怎么計算需要繳納的股權轉讓所得
是用第一個方式嗎
方式一：轉讓價20W-公司凈值183904.99=16095.01元，個人占5% 16095.01*5%=804.75元 轉讓股權所得稅率20% 804.75*20%=160.95元
方式二：用收入20萬×所占股份5%=1萬，用一萬去×20%的稅率=2000元的個人所得稅（股權轉讓所得） 青老師 ??| 提問時間：12/19 14:43#稅務師#
- 教育培訓服務是屬于現代服務還是生活服務 稅法老師 ??| 提問時間：12/04 13:26#稅務師#
- 請問老師，23年度企業(yè)所得稅匯算己做，應納稅所得為負3萬，24年一季度應納稅所得稅為正2萬，在填一季度企業(yè)所得稅時，怎么還要按正2萬繳所得稅？ 鄒剛得老師 ??| 提問時間：04/06 15:14#稅務師#
- 國家行政機關包括什么單位？ 易 老師 ??| 提問時間：08/30 06:46#稅務師#
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