廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 13:01
#稅務(wù)師#
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- 請(qǐng)問(wèn)老師，勞稿特只有在預(yù)扣預(yù)繳時(shí)才按“＜4千，－800；＞4千，－20%”，在匯算清繳時(shí)就不考慮4千了只有－20%了，是嗎？
- 老師，問(wèn)下年底繳納企業(yè)所得稅怎么算的？ 易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/14 13:03#稅務(wù)師#
- 預(yù)交時(shí)可扣除5項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除，題中怎么又變成只能在匯算清繳扣除？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 10:20#稅務(wù)師#
- 企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的車(chē)位，交的房產(chǎn)稅，印花稅，契稅方便入什么科目？ 鄒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：10/14 17:35#稅務(wù)師#
- 位于某市區(qū)國(guó)家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為增值稅一般納稅人（非制造業(yè)企業(yè)），2022年銷(xiāo)售產(chǎn)品取得不含稅收入6500萬(wàn)元，另外投資取得收益320萬(wàn)元，全年發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本和相關(guān)費(fèi)用共計(jì)5300萬(wàn)元。繳納的稅金及附加339萬(wàn)元，發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出420萬(wàn)元，12月末企業(yè)自行計(jì)算的全年會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額761萬(wàn)元，預(yù)繳企業(yè)所得稅96萬(wàn)元，無(wú)留抵增值稅。次年1月經(jīng)聘請(qǐng)的稅務(wù)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題：新產(chǎn)品研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用72.75萬(wàn)元,企業(yè)第四季度研發(fā)費(fèi)用選擇按全年實(shí)際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用乘以2022年10月1日后的經(jīng)營(yíng)月份數(shù)占其2022年度實(shí)際經(jīng)營(yíng)月份數(shù)的比例計(jì)算研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除。
問(wèn)的是：新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)分別調(diào)整應(yīng)納稅所得額（?。┤f(wàn)元 郭鋒老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/24 10:21#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，增值稅一般納稅人納稅申報(bào)票表比對(duì)風(fēng)險(xiǎn):該單位所屬期2022年12月;2023年4月、5月、12月存在抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額比對(duì)不符風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行核實(shí)，說(shuō)明中反饋內(nèi)容與一戶(hù)式風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)清冊(cè)數(shù)據(jù)不一致。 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 14:48#稅務(wù)師#
- 哪些才是行政確認(rèn)，分不清和行政許可區(qū)別了 丁小丁老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/14 00:07#稅務(wù)師#
- 2021年某居民企業(yè)收入總額為3000萬(wàn)元（其中不征稅收入400萬(wàn)元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入900萬(wàn)元），各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì)1800萬(wàn)元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額200萬(wàn)元）。2021年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f(wàn)元。
A.25
B.50
C.75
D.100
B
B
符合條件的居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分，免征企業(yè)所得稅；超過(guò)500萬(wàn)元的部分，減半征收企業(yè)所得稅。
應(yīng)納稅額=[3000-400-900-（1800-200）+（900-200-500）÷2]×25%=50（萬(wàn)元）
怎么通俗易懂的理解？ 木木老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/12 21:29#稅務(wù)師#
- 這里銷(xiāo)售服務(wù)，無(wú)形資產(chǎn)，沒(méi)有說(shuō)以境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人，為什么沒(méi)有代理人呢，而應(yīng)稅勞務(wù)卻有呢？ 衛(wèi)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/14 17:39#稅務(wù)師#
- 出租車(chē)運(yùn)營(yíng)單位將購(gòu)置的汽車(chē)，辦好手續(xù)，采取單車(chē)承包方式承包給李某。為什么不按經(jīng)營(yíng)所得，而是按工資薪金所得呢？ 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/13 13:41#稅務(wù)師#
- 保潔服務(wù)公司，購(gòu)買(mǎi)保潔用品，有發(fā)票，無(wú)合同，計(jì)入營(yíng)業(yè)成本的，要繳印花稅嗎？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/05 16:44#稅務(wù)師#
- 長(zhǎng)期股權(quán)投資，內(nèi)部交易，商品出售價(jià)格200與賬面160之前的差是因?yàn)闇p值損失的，不能抵消，就不涉及凈利潤(rùn)的調(diào)整是為什么？ 廖君老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 09:50#稅務(wù)師#
- 民事訴訟沒(méi)有筆錄？只有行政訴訟有？
行政訴訟不能書(shū)面審理？那民事訴訟呢？可以書(shū)面審理嗎 CC橙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 20:31#稅務(wù)師#
- 企業(yè)將自產(chǎn)貨物通過(guò)公益組織無(wú)償捐獻(xiàn)給已經(jīng)實(shí)現(xiàn)脫貧的目標(biāo)脫貧地區(qū)免增值稅。
都已經(jīng)脫貧了還免稅嗎 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：11/03 13:35#稅務(wù)師#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)，公司的已退休人員被返聘是不是領(lǐng)的工資和他領(lǐng)的退休養(yǎng)老金要合計(jì)繳納個(gè)稅??？ 李?lèi)?ài)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 12:21#稅務(wù)師#
- 存貨計(jì)價(jià)方法:先進(jìn)先出法、月末一次加權(quán)平均、移動(dòng)加權(quán)平均，在物價(jià)持續(xù)上漲或下跌時(shí)，哪種方法計(jì)算成本相對(duì)更準(zhǔn)確，更接近實(shí)際？物價(jià)持續(xù)下跌時(shí)，用三種方法計(jì)算，成本值大小排序怎樣的？ 衣老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/30 08:33#稅務(wù)師#
- 出租包裝物租金稅務(wù)師是在其他應(yīng)收款科目，實(shí)操中是否一般計(jì)入應(yīng)收賬款？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 15:48#稅務(wù)師#
- 老師，我們廠里給我們返錢(qián)，這個(gè)錢(qián)是補(bǔ)貼我們客戶(hù)門(mén)店裝修的費(fèi)用，打我們賬上一萬(wàn)，那我做銀行收營(yíng)業(yè)外收入1萬(wàn)對(duì)嗎，要不要同時(shí)再做可能要付給客戶(hù)門(mén)店裝修其他應(yīng)付款還是等要給客戶(hù)一萬(wàn)的時(shí)候再做營(yíng)業(yè)外收入 高輝老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 14:44#稅務(wù)師#
- 這一題轉(zhuǎn)換的處理方式與書(shū)上不同，不太理解，麻煩老師給解釋一下
題上是以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，在12月31日公允價(jià)值3128.36，然后重分類(lèi)為公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，當(dāng)日它的公允價(jià)值為3141.48，
答案上直接把他倆的差額計(jì)入了公允價(jià)值變動(dòng)損益。
但是書(shū)上寫(xiě)的是，繼續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量，將之前計(jì)入其他綜合收益的，轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益?？墒菦](méi)有提他倆轉(zhuǎn)換時(shí)的差異記哪里呀？然后他這個(gè)分錄也不太理解 王元元老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/06 11:00#稅務(wù)師#
- 老師您好:小規(guī)模納稅人，第一季度開(kāi)專(zhuān)票收入221138.62，普票收入9801.98，這個(gè)季度交多少增值稅 王曉曉老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 21:36#稅務(wù)師#
- 老師您好，請(qǐng)問(wèn)0元轉(zhuǎn)讓股權(quán)，轉(zhuǎn)讓方和接收方分別應(yīng)如何進(jìn)行賬務(wù)處理？ 財(cái)會(huì)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：03/29 15:58#稅務(wù)師#
- 境內(nèi)企業(yè)收到香港全資子公司分紅，怎么計(jì)算所得稅？ 不懂老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/06 17:56#稅務(wù)師#
- 代理運(yùn)輸?shù)暮ｊP(guān)繳款書(shū)讓客戶(hù)采集需要注意什么嗎 棉被老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：01/22 20:20#稅務(wù)師#
- 產(chǎn)權(quán)出典，承典是什么意思。麻煩能夠用自己話解釋的老師回答 新新老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/18 11:48#稅務(wù)師#
- 某外國(guó)公司實(shí)際管理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，也未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所，2019年從中國(guó)境內(nèi)某企業(yè)取得其專(zhuān)利技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓收入21.2萬(wàn)元（含增值稅），發(fā)生成本10萬(wàn)元。該外國(guó)公司在中國(guó)境內(nèi)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（?。┤f(wàn)元。
非居民企業(yè)未在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)場(chǎng)所的，實(shí)際所得稅稅率10%，應(yīng)繳納企業(yè)所得稅21.2÷（1＋6%）×10%＝2（萬(wàn)元）。
請(qǐng)問(wèn)：為什么不減成本10萬(wàn) 丁小丁老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：07/12 18:24#稅務(wù)師#
- 稅務(wù)前置是征稅行為和非經(jīng)營(yíng)者集中？后者是啥意思？征稅行為包括加收滯納金嗎 CC橙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 20:51#稅務(wù)師#
- 你好，老師，
李老吉公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)，該企業(yè)一共有2個(gè)股東（股東A是一個(gè)企業(yè)占股95%。股東B是一個(gè)個(gè)人,占股5%，）
李老吉公司轉(zhuǎn)讓價(jià)20萬(wàn)元，公司凈值183904.99元，該公司沒(méi)有實(shí)收資本，B個(gè)人股東是一手股東，股權(quán)是在新注冊(cè)的時(shí)候取得的
問(wèn)題1：該公司的股東B是一個(gè)個(gè)人,占股5%，需要怎么計(jì)算需要繳納的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得
是用第一個(gè)方式嗎
方式一：轉(zhuǎn)讓價(jià)20W-公司凈值183904.99=16095.01元，個(gè)人占5% 16095.01*5%=804.75元 轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得稅率20% 804.75*20%=160.95元
方式二：用收入20萬(wàn)×所占股份5%=1萬(wàn)，用一萬(wàn)去×20%的稅率=2000元的個(gè)人所得稅（股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得） 青老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/19 14:43#稅務(wù)師#
- 教育培訓(xùn)服務(wù)是屬于現(xiàn)代服務(wù)還是生活服務(wù) 稅法老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：12/04 13:26#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問(wèn)老師，23年度企業(yè)所得稅匯算己做，應(yīng)納稅所得為負(fù)3萬(wàn)，24年一季度應(yīng)納稅所得稅為正2萬(wàn)，在填一季度企業(yè)所得稅時(shí)，怎么還要按正2萬(wàn)繳所得稅？ 鄒剛得老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：04/06 15:14#稅務(wù)師#
- 國(guó)家行政機(jī)關(guān)包括什么單位？ 易 老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：08/30 06:46#稅務(wù)師#
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