郭老師 ??| 提問時間：08/31 19:13
#稅務(wù)師#
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- 老師，過路費(fèi)過橋費(fèi)，橋閘通行費(fèi)，停車費(fèi)，公路水路這些增值稅的分別是多少啊
- 1一般納稅人的增值稅普通發(fā)票可以抵扣嗎？2 餐館里開的增值稅普通發(fā)票不能抵扣嗎？3 如果餐館的增值稅普通發(fā)票不能抵扣，那為什么還開，作用是啥？ 郭老師 ??| 提問時間：07/08 16:22#稅務(wù)師#
- A 公司所得稅稅率為 25%。該公司為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，擬籌集資金 5 000 萬元。現(xiàn)有下述方案可供選擇：
方案 1：增發(fā)普通股 5 000 萬股，每股 1元。
方案2：增發(fā)普通股 3 000 萬股，每股1元；發(fā)行債券2000萬元，債券票面年利率為5%。
方案3：增發(fā)普通股2000萬股，每股1元；發(fā)行情券3000 萬元，債養(yǎng)票面年利率為6％。
方案4：增發(fā)普通股1000萬股，每股1元；發(fā)行債券4000萬元，債券票面年利率為10％。
該公司擴(kuò)大生產(chǎn)前每年息稅前利潤為500萬元，年息稅前投資收益率為10%。為分析方便，假定上述債券利率均不高于同期銀行貸款利率。
分析要求：試比較各方案的優(yōu)劣。 木木老師 ??| 提問時間：06/05 14:19#稅務(wù)師#
- 1出口貨物一般都是零稅率，也就是會退還在國內(nèi)征過的增值稅和消費(fèi)稅，但是如果是卷煙，也就是香煙，那出口不是零稅率，只是免征增值稅和消費(fèi)稅？
2對于出口免征增值稅和消費(fèi)稅 怎么理解？增值稅和消費(fèi)稅是在國內(nèi)環(huán)節(jié)才征收的，出口的時候怎么征？
3 出口香煙，增值稅的進(jìn)項不能抵扣，消費(fèi)稅在國內(nèi)征的兩道稅 ，也不會退還給出口商嗎？
4：增值稅和消費(fèi)稅都是在中國境內(nèi)發(fā)生的銷售或生產(chǎn)行為，才征收的稅吧？增值稅有進(jìn)項可以抵扣，但消費(fèi)稅沒有進(jìn)項可以抵扣，就是用不含稅的銷售額去乘以稅率，對吧？ 木木老師 ??| 提問時間：06/25 08:31#稅務(wù)師#
- 老師你好，本題中（4）從境外B公司分回稅后股息30萬元，B公司適用企業(yè)所得稅稅率20%；我認(rèn)為應(yīng)該補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，答案中是納稅調(diào)減30萬元，這是為什么？ 一鳴老師 ??| 提問時間：07/19 16:31#稅務(wù)師#
- 老師，稅務(wù)師稅一的增值稅，公園景區(qū)門票征增值稅嗎，稅率多少 小鎖老師 ??| 提問時間：07/06 11:36#稅務(wù)師#
- 因為會議，提前預(yù)定酒店，簽署合同且交了定金，這種需要交印花稅么？ 劉艷紅老師 ??| 提問時間：05/06 12:42#稅務(wù)師#
- 對企事業(yè)單位承包，承包者為什么給錢給企業(yè)，不是應(yīng)該企業(yè)給承包者嗎？不懂邏輯思維?。?！ 耿老師 ??| 提問時間：07/05 22:03#稅務(wù)師#
- 出口貨物，要交關(guān)稅嗎？ 金金老師 ??| 提問時間：06/25 20:21#稅務(wù)師#
- 長投初始投資成本與初始計量是什么區(qū)別？ 冉老師 ??| 提問時間：04/06 19:02#稅務(wù)師#
- 什么是金稅三期和四期 易 老師 ??| 提問時間：01/04 13:40#稅務(wù)師#
- 這一題的c選項和d選項，麻煩老師詳細(xì)解答一下 軟軟老師 ??| 提問時間：07/05 23:38#稅務(wù)師#
- 老師您好 請問500萬以下的設(shè)備器具可以一次性稅前扣除政策適用個體戶嗎？如果適用個體戶的話涉及到所得稅調(diào)整的問題嗎？謝謝 樸老師 ??| 提問時間：07/05 17:06#稅務(wù)師#
- 普通行政許可和稅務(wù)行政許可，他們是平行關(guān)系還是包含關(guān)系？ 樸老師 ??| 提問時間：07/05 19:53#稅務(wù)師#
- 免抵退稅額大于留抵稅額的情況怎么處理？ 宋生老師 ??| 提問時間：05/06 12:13#稅務(wù)師#
- 某酒廠為增值稅一般納稅人，2022年4月銷售糧食白酒4噸，取得不含稅收入400000元，包裝物押金23400
元（單獨(dú)記賬核算），并收取運(yùn)費(fèi)47970元。
要求：計算該酒廠上述業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅（白酒消費(fèi)稅20％＋0.5元/500克）。
『正確答案』
酒廠應(yīng)納消費(fèi)稅＝[400000＋（23400＋47970）÷（1＋13％）]×20％＋4×2000×0.5＝96631.86（元）。
為什么運(yùn)費(fèi)價稅分離用13呢，運(yùn)輸服務(wù)不是9%的稅率嗎 張老師 ??| 提問時間：09/12 20:45#稅務(wù)師#
- 老師，住房租金，夫妻雙方不在同一城市 無住房，可以分別扣，分別扣 每人各扣多少呢？ 金金老師 ??| 提問時間：08/09 10:17#稅務(wù)師#
- 位于某市區(qū)國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)為增值稅一般納稅人（非制造業(yè)企業(yè)），2022年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入6500萬元，另外投資取得收益320萬元，全年發(fā)生產(chǎn)品銷售成本和相關(guān)費(fèi)用共計5300萬元。繳納的稅金及附加339萬元，發(fā)生的營業(yè)外支出420萬元，12月末企業(yè)自行計算的全年會計利潤總額761萬元，預(yù)繳企業(yè)所得稅96萬元，無留抵增值稅。次年1月經(jīng)聘請的稅務(wù)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用72.75萬元,企業(yè)第四季度研發(fā)費(fèi)用選擇按全年實際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用乘以2022年10月1日后的經(jīng)營月份數(shù)占其2022年度實際經(jīng)營月份數(shù)的比例計算研發(fā)費(fèi)用加計扣除。
問的是：新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)分別調(diào)整應(yīng)納稅所得額（?。┤f元 郭鋒老師 ??| 提問時間：06/24 10:21#稅務(wù)師#
- 1.來料加工和進(jìn)料加工有啥區(qū)別，為啥一個是只免不退，一個是又免又退 2.同樣都是出口自產(chǎn)的貨物，為啥A和D/E適用的稅收優(yōu)惠不一樣 稅法老師 ??| 提問時間：12/07 00:10#稅務(wù)師#
- 駁回訴訟請求是判決，駁回起訴是裁定？這個怎么理解 CC橙老師 ??| 提問時間：04/06 20:54#稅務(wù)師#
- 老師，被分立企業(yè)可以由分立企業(yè)承擔(dān)嗎 東老師 ??| 提問時間：07/05 18:29#稅務(wù)師#
- 請問老師，138題第一問，形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的200%攤銷。答案應(yīng)該是100×200%＝200才對呀 稅法老師 ??| 提問時間：07/20 09:17#稅務(wù)師#
- 高速公路通行費(fèi)按3%抵扣進(jìn)項，一級二級橋閘通行費(fèi)按5%抵扣進(jìn)項，公路水路客運(yùn)按3%抵扣進(jìn)項，那高速公路通行費(fèi)公路水路客運(yùn)，橋閘通行費(fèi)，開銷項，銷項稅率是多少呢？我理解他們的銷項稅率都是9%是嗎 郭老師 ??| 提問時間：09/29 17:15#稅務(wù)師#
- 這里銷售服務(wù)，無形資產(chǎn)，沒有說以境內(nèi)代理人為扣繳義務(wù)人，為什么沒有代理人呢，而應(yīng)稅勞務(wù)卻有呢？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時間：05/14 17:39#稅務(wù)師#
- 其他債權(quán)投資的公允價值變動不影響攤余成本的計算，是為什么？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/06 08:57#稅務(wù)師#
- 這一題，第一問，產(chǎn)生的遞延資產(chǎn)，為什么不用，資產(chǎn)賬面可收回金額與稅法上800-800/10 兩個比較??我知道這算出來是減值，不理解為什么不用折舊去考慮? 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時間：07/05 16:36#稅務(wù)師#
- 個人獨(dú)資還有股份制公司，都有哪些利弊呢 易 老師 ??| 提問時間：06/05 17:38#稅務(wù)師#
- 請問關(guān)于售后回購業(yè)務(wù)，如果是回購價格低于原售價具體的分錄應(yīng)該怎么做？ 易 老師 ??| 提問時間：09/06 17:58#稅務(wù)師#
- 請問老師，A企業(yè)賬面：可供出售金融資產(chǎn)，是對境內(nèi)甲企業(yè)的5%的投資，單位放到可供出售金融資產(chǎn)核算了，2023年度收到甲企業(yè)分紅10萬，A企業(yè)收到分紅，做賬：借 銀行存款10萬 ，貸 投資收益10萬，請問A公司企業(yè)所得稅匯算清繳，這10萬需要調(diào)減或者屬于免稅收入嗎？ 樸老師 ??| 提問時間：05/06 09:05#稅務(wù)師#
- 請問建筑工人工資如何計算個稅？ 東老師 ??| 提問時間：07/05 10:46#稅務(wù)師#
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