问题已解决

老師你好，本題中（4）從境外B公司分回稅后股息30萬(wàn)元，B公司適用企業(yè)所得稅稅率20%；我認(rèn)為應(yīng)該補(bǔ)繳企業(yè)所得稅，答案中是納稅調(diào)減30萬(wàn)元，這是為什么？

84784986| 提问时间：2022 07/19 16:31
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
速问速答
家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称：稅務(wù)師
應(yīng)該是先還原為稅前股息=30/（1-20%）=37.5 應(yīng)補(bǔ)交所得稅=37.5*25%-30*20%=3.375
2022 07/19 16:45
84784986
2022 07/19 17:20
這個(gè)30萬(wàn)元也納稅調(diào)減了，不是符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得是免稅的嗎，怎么這里也要納稅調(diào)減30萬(wàn)
家權(quán)老師
2022 07/19 17:21
這個(gè)是境外,不是境內(nèi)投資
84784986
2022 07/19 17:27
這個(gè)外商投資企業(yè)是居民企業(yè)，居民企業(yè)不是境內(nèi)境外所得都要納稅嗎
家權(quán)老師
2022 07/19 17:30
那個(gè)30萬(wàn)就是境外分回的呀,就是要交稅的呀
84784986
2022 07/19 17:31
答案里面把這個(gè)30萬(wàn)安不交稅做了納稅調(diào)減
家權(quán)老師
2022 07/19 17:43
符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得是免稅的,重點(diǎn)是居民企業(yè)之間.分回的30萬(wàn)是境外企業(yè),不是居民企業(yè)
84784986
2022 07/19 17:45
是啊不是居民企業(yè)那就應(yīng)該要交稅，怎么還能調(diào)減了
家權(quán)老師
2022 07/19 17:47
那就是答案出錯(cuò)了哈
84784986
2022 07/19 17:48
謝謝老師
家權(quán)老師
2022 07/19 17:49
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)請(qǐng)勿回復(fù)
描述你的问题，直接向老师提问
0/400
      提交问题

      相关问答

      查看更多

      您有一张限时会员卡待领取

      00:10:00

      免费领取