問(wèn)題已解決

2018年度,某企業(yè)財(cái)務(wù)資料顯示,2018年開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票取得收入2000萬(wàn)元,另外從事運(yùn)輸服務(wù)收人220萬(wàn)元。收人對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售成本和運(yùn)輸成本合計(jì)為1550萬(wàn)元,期間費(fèi)用、稅金及附加為200萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出100萬(wàn)元(其中90萬(wàn)元為公益性捐贈(zèng)支出),上年度企業(yè)自行計(jì)算虧損50萬(wàn)元,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的虧損為30萬(wàn)元。計(jì)算企業(yè)在所得稅前可以扣除的捐贈(zèng)支出是多少？

m511264488| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/14 23:03
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鴿子老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
會(huì)計(jì)利潤(rùn)=2000+220-1550-200-100=370（萬(wàn)元） 捐贈(zèng)扣除限額=370*12%=44.4（萬(wàn)元）
2024 12/14 23:23
m511264488
2024 12/14 23:27
老師，虧損那里不需要處理嗎
鴿子老師
2024 12/15 00:04
捐贈(zèng)支出的扣除標(biāo)準(zhǔn)中，年度利潤(rùn)總額不包括以前年度的虧損?
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