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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，不做賬時(shí)，應(yīng)交所得稅=會(huì)計(jì)利潤100*25%=25萬，做賬時(shí)，會(huì)計(jì)利潤100-20=80萬，但稅法不認(rèn)，要做納稅調(diào)增，所以應(yīng)交企業(yè)所得稅=100*25%=25萬，這兩個(gè)結(jié)果不是一樣的嗎？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，是一樣的，
后面給你補(bǔ)充說明了，
抱歉給你帶來困擾了，
2024 11/09 16:19
66776950 
2024 11/09 16:40
老師，如果這個(gè)房租例子中取得了專票，應(yīng)交所得稅又怎么計(jì)算？
apple老師 
2024 11/09 16:48
同學(xué)你好。如果是專票。
進(jìn)項(xiàng)稅額 可以抵扣。計(jì)入管理費(fèi)用的租金變少了
舉例說明
一次支付 3 個(gè)月不含稅租金=300
稅金=300*0.09=27
借 待攤費(fèi)用 300
應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)稅額 27
貸 銀行存款 327
攤銷時(shí) 每月
借 管理費(fèi)用 100
貸 待攤費(fèi)用 100
租金前利潤總額=500
稅率=0.25
年度計(jì)算所得稅=（500-300）*0.25=50
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