免費問答

1.2021年：應納稅所得額=100%2B1=101萬元應交所得稅=101×25%=25.25萬元分錄：借：所得稅費用7.5（100×25%-3×25%）貸：應交稅費——應交所得稅7.5貸：遞延所得稅負債17.75（3-2）×25%2.2022年：應納稅所得額=100-0=100萬元應交所得稅=100×25%=25萬元分錄：借：所得稅費用25（100×25%）貸：應交稅費——應交所得稅253.2023年：應納稅所得額=100%2B(-1)=99萬元應交所得稅=99×25%=24.75萬元分錄：借：所得稅費用49.75（100×25%%2B(-1)×(-25%）)貸：應交稅費——應交所得稅49.75