問(wèn)題已解決

暫估在建工程并且轉(zhuǎn)固了，現(xiàn)在收到建筑服務(wù)發(fā)票該如何賬務(wù)處理。之前已做分錄：借：在建工程—暫估100 貸：應(yīng)付賬款—暫估 100 借：固定資產(chǎn) 100 貸：在建工程—暫估100?，F(xiàn)在收到建筑服務(wù)專用發(fā)票109 該如何賬務(wù)處理

云卷云舒| 提問(wèn)時(shí)間：10/31 21:46
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！有差額嗎？你們是一般納稅人嗎？
10/31 21:47
云卷云舒
10/31 21:48
沒(méi)有差額，暫估金額和發(fā)票金額一致
耿老師
10/31 21:51
你好！借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 貸固定資產(chǎn) 調(diào)整可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅差額就可以，一般納稅人的話
云卷云舒
10/31 21:53
不對(duì)吧。暫估的時(shí)候也不能暫估增值稅啊
云卷云舒
10/31 21:54
#實(shí)務(wù)# 暫估在建工程并且轉(zhuǎn)固了，現(xiàn)在收到建筑服務(wù)發(fā)票該如何賬務(wù)處理。之前已做分錄：借：在建工程—暫估100 貸：應(yīng)付賬款—暫估 100 借：固定資產(chǎn) 100 貸：在建工程—暫估100。現(xiàn)在收到建筑服務(wù)專用發(fā)票109 該如何賬務(wù)處理
耿老師
10/31 21:55
你好，你暫估了100，你發(fā)票來(lái)了也是100還是專票，如果可以抵扣的話，就把記錄固定資產(chǎn)原值的增值稅調(diào)減出來(lái)
云卷云舒
10/31 21:57
來(lái)的是專票，金額100稅額9。另外暫估不可能暫估增值稅啊，怎么會(huì)將增值稅計(jì)入固定資產(chǎn)原值
耿老師
10/31 22:07
你好！這樣的話 借固定資產(chǎn)-100貸應(yīng)付賬款暫估-100 借固定資產(chǎn)100應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅9貸應(yīng)付賬款109
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