免費(fèi)問(wèn)答

1. 12月1日支付會(huì)議室租賃費(fèi) - 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄： - 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 12000 - 貸：銀行存款 12000 - 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄： - 借：事業(yè)支出 - 財(cái)政基本撥款支出 - 商品和服務(wù)支出 - 租賃費(fèi) 12000 - 貸：資金結(jié)存 - 貨幣資金 12000 2. 12月5日計(jì)提工資 - 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄： - 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 65000 - 貸：應(yīng)付職工薪酬 65000 - 借：應(yīng)付職工薪酬 1000 - 貸：其他應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交個(gè)人所得稅 1000 - 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄：此步驟不涉及預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，因?yàn)闆](méi)有現(xiàn)金收支。 3. 12月6日發(fā)放工資 - 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄： - 借：應(yīng)付職工薪酬 64000 - 貸：財(cái)政撥款收入 64000 - 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄： - 借：事業(yè)支出 - 財(cái)政基本撥款支出 - 工資福利支出 64000 - 貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入 64000 4. 12月10日預(yù)付培訓(xùn)費(fèi) - 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄： - 借：預(yù)付賬款 9000 - 貸：零余額賬戶用款額度 9000 - 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄： - 借：事業(yè)支出 - 財(cái)政基本撥款支出 - 商品和服務(wù)支出 - 培訓(xùn)費(fèi) 9000 - 貸：資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度 9000 5. 12月11日計(jì)提固定資產(chǎn)折舊 - 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄： - 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 91000 - 貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 91000 - 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄：此步驟不涉及預(yù)算會(huì)計(jì)分錄，因?yàn)闆](méi)有現(xiàn)金收支。 6. 12月12日收到辦公用品退貨款 - 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄： - 借：銀行存款 200 - 貸：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 200 - 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄： - 借：資金結(jié)存 - 貨幣資金 200 - 貸：事業(yè)支出 - 財(cái)政基本撥款支出（相應(yīng)明細(xì)科目，用負(fù)數(shù)表示）200 7. 12月20日結(jié)算培訓(xùn)費(fèi)并補(bǔ)付 - 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄： - 借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 10000 - 貸：預(yù)付賬款 9000 - 零余額賬戶用款額度 1000 - 預(yù)算會(huì)計(jì)分錄： - 借：事業(yè)支出 - 財(cái)政基本撥款支出 - 商品和服務(wù)支出 - 培訓(xùn)費(fèi) 1000 - 貸：資金結(jié)存 - 零余額賬戶用款額度 1000