免費問答

1.?購進生產(chǎn)用材料： - 借：原材料 525000（500000 + 25000） 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）67250（65000 + 2250） - 貸：其他貨幣資金 592250 2.?收購免稅農(nóng)產(chǎn)品： - 借：原材料 108000（120000×90%） 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）12000（120000×10%） - 貸：銀行存款 120000 3.?購進工程用設備： - 借：工程物資 211000（200000 + 10000） 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）26900（26000 + 900） - 貸：應付票據(jù) 237900 4.?以產(chǎn)成品對外投資： - 借：長期股權投資 113000 - 貸：主營業(yè)務收入 100000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）13000 - 借：主營業(yè)務成本 80000 - 貸：庫存商品 80000 5.?領用自制庫存產(chǎn)品對外捐贈： - 借：營業(yè)外支出 64100 - 貸：庫存商品 50000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）9100（70000×13%） 6.?銷售產(chǎn)品： - 借：銀行存款 4520000 - 貸：主營業(yè)務收入 4000000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）520000 7.?工程領用生產(chǎn)用原材料： - 借：在建工程 79100 - 貸：原材料 70000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）9100 8.?委托加工材料： - 借：委托加工物資 20000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）2600 - 貸：應付賬款 22600 9.?原材料毀損： - 借：待處理財產(chǎn)損溢 16950 - 貸：原材料 15000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）1950 10.?出售材料： - 借：銀行存款 810400 - 貸：其他業(yè)務收入 800000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）10400 11.?職工集體福利領用原材料： - 借：應付職工薪酬——職工福利費 67800 - 貸：原材料 60000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）7800 12.?支付業(yè)務咨詢費： - 借：管理費用 20000 應交稅費——應交增值稅（進項稅額）1200 - 貸：銀行存款 21200 13.?出租商標權： - 借：銀行存款 31800 - 貸：其他業(yè)務收入 30000 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）1800 14.?購入寫字樓： - 借：固定資產(chǎn) 4360000 - 貸：銀行存款 4360000 15.?繳納本月增值稅： - 借：應交稅費——應交增值稅（已交稅金）60000 - 貸：銀行存款 60000 16.?計算相關稅額： - 銷項稅額 = 13000 + 9100 + 520000 + 10400 + 1800 = 554300 - 進項稅額 = 67250 + 12000 + 26900 + 2600 + 1200 = 85650 - 進項稅額轉出 = 9100 + 1950 + 7800 = 18850 - 本月應交增值稅 = 554300 - 85650 + 18850 = 487500 - 未交增值稅 = 487500 - 60000 = 427500 17.?期末結轉應交未交的增值稅： - 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）427500 - 貸：應交稅費——未交增值稅 427500