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有個一般納稅人的建筑安裝客戶， 1月開專票9個點(diǎn)的建筑安裝服務(wù)1651367.16，普票3個點(diǎn)1747572.84，（不含稅） 需要繳納多少稅？ 2月開具專票3個點(diǎn)200000（含稅） 客戶拿來一張加油專票金額10000（含稅），一張買車專票300000（含稅），需要繳納多少稅？ 3月開票9點(diǎn)安裝費(fèi)1800000（含稅），拿來一張招待客戶吃飯3000（普票）買酒5000（專票），給客戶算算每月都需要交多少稅？還需要客戶提供啥東西不需要了
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1 月：
專票銷項稅額 = 1651367.16×9% = 148623.04 元
普票銷項稅額 = 1747572.84×3% = 52427.19 元
1 月共需繳納增值稅 = 148623.04 + 52427.19 = 201050.23 元
2 月：
專票不含稅銷售額 = 200000÷(1 + 3%) ≈ 194174.76 元
銷項稅額 = 194174.76×3% ≈ 5825.24 元
購進(jìn)加油專票可抵扣進(jìn)項稅額 = 10000÷(1 + 13%)×13% ≈ 1150.44 元
購進(jìn)買車專票可抵扣進(jìn)項稅額 = 300000÷(1 + 13%)×13% ≈ 34513.27 元
2 月需繳納增值稅 = 5825.24 - 1150.44 - 34513.27 = -29838.47 元，即 2 月無需繳納增值稅，形成留抵稅額 29838.47 元。
3 月：
專票不含稅銷售額 = 1800000÷(1 + 9%) ≈ 1651376.15 元
銷項稅額 = 1651376.15×9% ≈ 148623.85 元
招待客戶吃飯的 3000 元普票不能抵扣進(jìn)項稅額，買酒 5000 元專票若用于招待也不能抵扣進(jìn)項稅額。
3 月需繳納增值稅 = 148623.85 元
08/01 13:58
songbirdss 
08/01 18:15
謝謝老師。。。非常詳細(xì)，謝謝。
樸老師 
08/01 18:20
滿意請給五星好評，謝謝
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