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老師，代理記賬公司，6月收到會計服務(wù)費，然后7月開具發(fā)票給對方，我這邊怎么做賬
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您好，6月
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸;銷項稅
07/10 09:52
仙女不講理 
07/10 10:20
老師之前那個會計收到會計服務(wù)費做的分錄是借：銀存，貸：其他應(yīng)付款，最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入，借：其他應(yīng)付款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，可以這樣處理嗎？
微微老師 
07/10 10:22
您好，這個是可以的呢。
仙女不講理
07/10 10:25
6月處理的分錄，借銀存，貸預(yù)收賬款，7月開具的發(fā)票，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，銷項稅
微微老師
07/10 10:27
是的，請問有什么疑問嗎？
仙女不講理
07/10 10:30
已經(jīng)開票了，為啥可以不做銷項稅
微微老師
07/10 10:31
您好，應(yīng)該是覺得你們收入達不到季度30萬，不交稅吧。
仙女不講理
07/10 11:06
老師，我按你的分錄或者之前那個會計的做法都行是吧？開了一張會計服務(wù)費的發(fā)票紅沖了，又開一張正確的，怎么處理分錄
微微老師
07/10 11:13
您好，可以。做之前發(fā)票分錄的負數(shù)分錄，再做正確的分錄即可。
仙女不講理
07/10 11:19
小規(guī)模納稅人可不可以把開錯的藍字發(fā)票和紅字發(fā)票放一起不做賬務(wù)處理
微微老師
07/10 11:20
你好，都是當(dāng)月的嗎？
仙女不講理
07/10 11:33
對，是7月份的，早上開出來下午作廢的重新開的
微微老師
07/10 11:47
你好，這個可以不入賬
仙女不講理
07/10 11:49
好的，謝謝老師！
微微老師
07/10 13:58
不客氣，祝你工作順利
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