免費問答

一、公司支付給訂購機票的渠道公司的錢沒有發(fā)票的影響 稅前扣除問題： 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》及相關(guān)稅法規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得有效憑證的，在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算。但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。若公司在匯算清繳前未能取得渠道公司開具的發(fā)票，則相應(yīng)的機票成本可能無法稅前扣除。 稅務(wù)風(fēng)險： 未取得發(fā)票可能導(dǎo)致稅務(wù)機關(guān)質(zhì)疑交易的真實性、合法性，進而增加公司的稅務(wù)風(fēng)險。長期存在此類問題，可能引發(fā)稅務(wù)機關(guān)的稽查或處罰。 財務(wù)處理： 在會計處理上，雖然可以暫按賬面金額核算成本，但缺乏發(fā)票作為原始憑證，可能影響會計信息的準(zhǔn)確性和完整性。 二、公戶報銷員工墊付的機票款沒有發(fā)票的影響 稅前扣除問題： 同樣地，員工墊付的機票款若未能取得發(fā)票，在匯算清繳時也無法進行稅前扣除。這將直接增加公司的應(yīng)納稅所得額和稅負(fù)。 費用報銷流程： 沒有發(fā)票，公司的費用報銷流程可能無法正常進行。即使暫時計入成本費用，但在稅務(wù)審計或匯算清繳時仍需提供有效憑證，否則將面臨納稅調(diào)增的風(fēng)險。 內(nèi)部控制： 缺乏發(fā)票的報銷制度可能損害公司的內(nèi)部控制體系，增加財務(wù)風(fēng)險和舞弊的可能性。 三、總結(jié)與建議 加強發(fā)票管理： 公司應(yīng)加強與渠道公司和員工的溝通，確保所有交易都能取得合法、有效的發(fā)票。對于無法取得發(fā)票的情況，應(yīng)及時與稅務(wù)機關(guān)溝通，了解相關(guān)政策和解決方案。 完善報銷制度： 建立健全的費用報銷制度，明確規(guī)定報銷憑證的要求和流程，確保所有費用都能得到及時、準(zhǔn)確的報銷和核算。 稅務(wù)籌劃： 在合法合規(guī)的前提下，進行合理的稅務(wù)籌劃，降低稅負(fù)和稅務(wù)風(fēng)險。對于無法稅前扣除的成本費用，可以考慮通過其他方式進行調(diào)整或優(yōu)化。 加強培訓(xùn)與教育： 定期對員工進行財務(wù)、稅務(wù)知識的培訓(xùn)和教育，提高員工的發(fā)票意識和稅務(wù)合規(guī)意識。 所以，沒有發(fā)票確實會對公司的匯算清繳稅務(wù)抵扣產(chǎn)生不利影響。因此，公司應(yīng)高度重視發(fā)票管理工作，確保所有交易都能取得合法、有效的發(fā)票。