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你好，A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》是企業(yè)在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)填報(bào)的表格，用于詳細(xì)列示各類資產(chǎn)的折舊、攤銷情況以及可能的納稅調(diào)整項(xiàng)目。 關(guān)于“本年折舊、攤銷額”的填寫，它主要指的是企業(yè)在一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)，按照相關(guān)稅法規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)計(jì)提的折舊或攤銷金額。這個(gè)金額通?；谫Y產(chǎn)的購(gòu)置成本、預(yù)計(jì)使用壽命、殘值等因素，采用適當(dāng)?shù)恼叟f或攤銷方法計(jì)算得出。 舉例說明： 假設(shè)某企業(yè)在2023年購(gòu)置了一臺(tái)價(jià)值100萬元的機(jī)器設(shè)備，預(yù)計(jì)使用壽命為10年，殘值為10萬元。該企業(yè)采用直線法計(jì)提折舊。那么，每年的折舊額就是（100萬元 - 10萬元）/ 10年 = 9萬元。 在填寫A105080表時(shí)，該企業(yè)應(yīng)在相應(yīng)的行次（對(duì)應(yīng)機(jī)器設(shè)備的行次）中，將“本年折舊、攤銷額”一欄填寫為9萬元。如果該企業(yè)還有其他類型的資產(chǎn)，如無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用等，也需按照同樣的方法計(jì)算并填寫對(duì)應(yīng)的折舊或攤銷額。 需要注意的是，如果資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生了變動(dòng)（如提前報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓等），或者稅法對(duì)折舊、攤銷的規(guī)定發(fā)生了變化，企業(yè)還需要進(jìn)行相應(yīng)的納稅調(diào)整，并在表中填報(bào)調(diào)整金額。