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查賬發(fā)現(xiàn)2022年多計提了社保掛在了其他應(yīng)付款上，請問這筆怎么調(diào)賬？對方科目用什么？
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1.沖銷錯誤分錄：首先，需要沖銷原先錯誤的會計分錄。這通常涉及到紅字沖銷法，即用紅字填寫一份與原錯誤分錄相同的會計分錄，并在摘要欄注明“沖銷XX月XX日第XX號記賬憑證錯誤”，以達(dá)到?jīng)_銷原錯誤分錄的目的。
2.調(diào)整社保計提：接下來，需要正確計提社保費用。將社保費用從“其他應(yīng)付款”科目調(diào)整到正確的“應(yīng)付職工薪酬”科目下。同時，對于多計提的社保費用，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行沖減或調(diào)整，確保金額準(zhǔn)確無誤。
3.調(diào)整相關(guān)稅費：由于社保費用的調(diào)整可能會影響到公司的稅費計算，因此還需要根據(jù)調(diào)整后的社保費用重新計算相關(guān)稅費，并進(jìn)行相應(yīng)的會計分錄調(diào)整。
04/19 12:05
65987280 
04/19 14:05
老師，沒太明白你說的。稅費做會計分錄調(diào)是什么意思？多計提的社保，我直接做相應(yīng)的負(fù)數(shù)沖減，直接沖減管理費用-社保，影響的是今年的利潤
樸老師 
04/19 14:09
是什么會計準(zhǔn)則呢
因為要沖減多計提的所以費用減少了利潤增加了
65987280
04/19 14:31
是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，能分別說嘛，企業(yè)會計準(zhǔn)則和小企業(yè)會計準(zhǔn)則，我學(xué)習(xí)下
樸老師
04/19 14:35
同學(xué)你好
借其他應(yīng)付款
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸利潤分配未分配利潤
這是小企業(yè)會計準(zhǔn)則的分錄
企業(yè)會計準(zhǔn)則是
借其他應(yīng)付款
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
65987280
04/19 14:39
這樣的話，我是不是還要去更正年度申報表呢？是兩種都要去嘛？
樸老師
04/19 14:44
不需要的
直接做這個分錄就可以
匯算清繳的時候按調(diào)整后的申報
65987280
04/19 14:48
那影響的稅費呢？怎么做分錄？
樸老師
04/19 14:55
你這個調(diào)增之后要交稅了嗎
不是虧損嗎
調(diào)增的大于虧損的嗎
65987280
04/19 16:16
對，是虧損，那2024年匯算時，我把這筆填在具體那里呢？
65987280
04/19 16:18
我也是想多學(xué)習(xí)下，要是之前是盈利的，那就是要補交所得稅，這樣的情況是怎么處理的？分錄怎么做？
樸老師
04/19 16:20
調(diào)增的大于虧損的那你差額肯定要交所得稅的
借利潤分配未分配利潤
貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
65987280
04/19 17:19
2024年匯算，我怎么來調(diào)這筆？具體填在那個報表里面那欄
樸老師
04/19 17:20
填寫在納稅調(diào)整項目明細(xì)表其他調(diào)增
65987280
04/19 17:48
具體那類的其他？還是最后有一個（六）其他
樸老師
04/19 18:07
扣除類的其他欄填寫哦
65987280
04/19 18:22
再問下，請看下圖片
樸老師
04/19 18:54
這是跨年調(diào)整的，所以匯算清繳也要調(diào)整
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