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2.資料：星河公司XX年10月發(fā)生如下產(chǎn)品生產(chǎn)業(yè)務(wù)。 (1)開出轉(zhuǎn)賬支票支付第四季度管理部門財產(chǎn)保險費(fèi)，價稅合計9540元，增值稅稅率6%.取得增值稅專用發(fā)票。 (2)倉庫發(fā)出甲材料，A產(chǎn)品耗用150000元，B產(chǎn)品耗用80000元，生產(chǎn)車間一般耗用200002 元，行政管理部門耗用1000元；發(fā)出乙材料，A產(chǎn)品耗用100000元，B產(chǎn)品耗用60000元，生產(chǎn)車間一般耗用2000元；行政管理部門耗用500元。 (3)采購員劉明預(yù)借差旅費(fèi)3000元，出納用現(xiàn)金支付。 (4)從銀行提取現(xiàn)金84000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。 (5)用現(xiàn)金發(fā)放工資84000元。 (6)用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)1800元，其中，支付給車間600元，支付給行政管理部門1200元。 (7)采購員劉明報銷差旅費(fèi)3500元，無可抵扣增值稅票據(jù)，出納用現(xiàn)金補(bǔ)給劉明500元。 (8)預(yù)提本月短期借款利息9000元。
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同學(xué)你好
要做分錄嗎
2024 04/17 13:20
m607524466 
2024 04/17 13:27
對的 要做會計分錄
樸老師 
2024 04/17 13:30
(1)開出轉(zhuǎn)賬支票支付第四季度管理部門財產(chǎn)保險費(fèi)
借：管理費(fèi)用 - 保險費(fèi) 9000
應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 540
貸：銀行存款 9540
(2)倉庫發(fā)出甲、乙材料
借：生產(chǎn)成本 - A產(chǎn)品 250000
生產(chǎn)成本 - B產(chǎn)品 140000
制造費(fèi)用 22000
管理費(fèi)用 1500
貸：原材料 - 甲材料 251000
原材料 - 乙材料 162000
(3)采購員劉明預(yù)借差旅費(fèi)
借：其他應(yīng)收款 - 劉明 3000
貸：庫存現(xiàn)金 3000
(4)從銀行提取現(xiàn)金準(zhǔn)備發(fā)放工資
借：庫存現(xiàn)金 84000
貸：銀行存款 84000
(5)用現(xiàn)金發(fā)放工資
借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 84000
貸：庫存現(xiàn)金 84000
(6)用現(xiàn)金支付辦公費(fèi)
借：制造費(fèi)用 - 辦公費(fèi) 600
管理費(fèi)用 - 辦公費(fèi) 1200
貸：庫存現(xiàn)金 1800
(7)采購員劉明報銷差旅費(fèi)
借：管理費(fèi)用 - 差旅費(fèi) 3500
貸：其他應(yīng)收款 - 劉明 3000
庫存現(xiàn)金 500
(8)預(yù)提本月短期借款利息
借：財務(wù)費(fèi)用 - 利息支出 9000
貸：預(yù)提費(fèi)用 - 利息 9000
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