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問(wèn)題已解決
個(gè)體工商戶(hù)，核定為起征點(diǎn)以下，開(kāi)具普通發(fā)票不含稅金額小于核定的增值稅金額，申報(bào)時(shí)，11行未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額填核定金額還是開(kāi)具普通發(fā)票不含稅金額？
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你好在第11行里面填寫(xiě)。
2024 04/01 11:21
丟了玉兔的嫦娥 
2024 04/01 11:23
核定為起征點(diǎn)以下，開(kāi)具普通發(fā)票不含稅金額小于核定的增值稅金額，申報(bào)時(shí)，11行未達(dá)起征點(diǎn)銷(xiāo)售額填核定金額還是開(kāi)具普通發(fā)票不含稅金額？
郭老師 
2024 04/01 11:23
填寫(xiě)的是開(kāi)具的普通發(fā)票不含稅金額。
丟了玉兔的嫦娥
2024 04/01 11:27
可是“核定不含稅金額”大于開(kāi)具普通發(fā)票不含稅金額時(shí)，應(yīng)該按照較大的數(shù)據(jù)確定收入。那相應(yīng)地，填報(bào)11未達(dá)起征點(diǎn)免稅收入時(shí)，也應(yīng)該是填報(bào)核定金額??？
郭老師
2024 04/01 11:28
好，你的增值稅是定期定額的嗎？雙定嗎？如果不是的話(huà)，季度30萬(wàn)以?xún)?nèi)，在第11欄填寫(xiě)不含稅的銷(xiāo)售額。
丟了玉兔的嫦娥
2024 04/01 11:33
是雙定，定期定額，而且核定的是起征點(diǎn)以下，開(kāi)具普通發(fā)票不含稅金額小于核定金額，這時(shí)，11欄未達(dá)起征點(diǎn)免稅收入填核定金額還是開(kāi)具普通發(fā)票不含稅金額？
郭老師
2024 04/01 11:36
你好，不超過(guò)核定的銷(xiāo)售額，填寫(xiě)的是核定的銷(xiāo)售額
超過(guò)的話(huà)填寫(xiě)的實(shí)際金額在第一行和第三行
丟了玉兔的嫦娥
2024 04/01 11:41
開(kāi)具發(fā)票超過(guò)起征點(diǎn)時(shí)，核定銷(xiāo)售額還是要按照核定金額來(lái)填報(bào)，是嗎？
郭老師
2024 04/01 11:42
好，按照實(shí)際銷(xiāo)售金額來(lái)。
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