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老師好，企業(yè)所有固定資產(chǎn)都已折舊完了，企業(yè)所得稅匯算清繳時，要填資產(chǎn)折舊攤銷調(diào)整明細(xì)表嗎？如果填的話，是不是根據(jù)賬上的金額，在所有固定資產(chǎn)中的電子設(shè)備這一行，賬載金額中資產(chǎn)原值填50000，累計折舊攤銷額40000，稅收金額那欄資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)50000 累計折舊攤銷額40000？還要在納稅調(diào)整明細(xì)表中第32行資產(chǎn)折舊攤銷那行賬載金額填40000稅收金額填40000嗎？謝謝
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資產(chǎn)還在嗎？如果在的話，需要填寫。2023年有發(fā)生折舊嗎？
03/13 14:43
每一天為明天 
03/13 14:54
老師好，資產(chǎn)還在，23年沒有發(fā)生折舊，如果在24年進(jìn)匯算時，只要資產(chǎn)在，還要這樣填是嗎？
郭老師 
03/13 14:55
原值填寫第一列，50000
第二列填寫零，第三列填寫4萬
有發(fā)票的第四列填寫5萬。
郭老師
03/13 14:55
稅收金額不要填寫的。
每一天為明天
03/13 15:07
老師，“有發(fā)票的第四列填寫5萬”，什么意思？是指原來購固定資產(chǎn)時，這些資產(chǎn)是否有發(fā)票嗎？稅收金額那樣欄是不是指如果當(dāng)年（23年）提折舊了就填，當(dāng)年沒提就不填？
郭老師
03/13 15:08
就是買固定資產(chǎn)的時候有這個發(fā)票。
每一天為明天
03/13 15:11
老師，有發(fā)票的第四列填寫，那么第八列累計折舊攤銷金額不填寫嗎？
郭老師
03/13 15:11
你好，第八列填寫的是4萬。
每一天為明天
03/13 15:14
老師，同時還要在納稅調(diào)整明細(xì)表中第32行資產(chǎn)折舊攤銷那行賬載金額填40000稅收金額填40000對嗎？謝謝
郭老師
03/13 15:15
賬載金額、稅收金額都是零。
郭老師
03/13 15:15
它這里是自動取數(shù)的。
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