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12月暫估了費用 借銷售費用 貸應付賬款-暫估 現(xiàn)在1月收到了發(fā)票 怎么做賬
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收到發(fā)票時把暫估的紅沖，然后按發(fā)票入賬。
借應付賬款貸以前年度損益調。
借以前年度損益調整貸應付賬款。
2024 02/19 11:19
m14183588 
2024 02/19 11:19
為什么要紅沖暫估
玲老師 
2024 02/19 11:20
要是不紅沖，那就再按發(fā)票入賬就重復了。
m14183588
2024 02/19 11:25
我就不能借應付賬款-暫估 貸應付賬款-客戶嗎
玲老師
2024 02/19 11:27
這樣不行如果你想回來的發(fā)票和原來沒有差異那你就直接貼到原來的憑證后面就行了這樣是簡易
這樣不行，如果你想回來的發(fā)票和原來沒有差異，那你就直接貼到原來的憑證后面就行了。這樣是簡易處理。
m14183588
2024 02/19 11:28
為什么不行啊 來的發(fā)票還有進項呢
玲老師
2024 02/19 11:34
你好? 有進項你這個沒有進項也不對??
收到發(fā)票時把暫估的紅沖，然后按發(fā)票入賬。
借應付賬款貸以前年度損益調。
借以前年度損益調整? 進項? ?貸應付賬款。? 這是對的?
m14183588
2024 02/19 11:51
為什么不是借應付賬款-暫估 進項 貸應付賬款-客戶 或者是直接沖紅之前的暫估分錄 為什么要用以前年度損益調整…
玲老師
2024 02/19 11:55
處理原則就是先把暫估的紅沖。
因為跨年了影響損益，要把損益類科目用以前年度損益代替。
然后再按發(fā)票入賬，跨年了影響損益還是用以前年度損益調整。
應付賬款還是用應付賬款暫估科目不變。
m14183588
2024 02/19 11:59
如果用銷售費用不也一樣嗎 貸費用借費用
玲老師
2024 02/19 12:01
首先咱們后面說了有進項，那這個費用就不一樣。
再有就是即使一樣跨年紅沖這個費用不能直接用費用科目要用以前年度損益調整來代替。
然后他就不影響咱今年的費用了，這樣說理解不？
m14183588
2024 02/19 13:03
這樣說吧老師 去年暫估了10 今年沖10再做10 就跟沒做一樣 用啥以前年度損益啊
玲老師
2024 02/19 13:09
因為今年紅沖的是去年的費用。
跨年紅沖損益紅沖用以前年度損益調整。
因為跨年了不能直接用費用這個科目。這個是準則規(guī)定的。
m14183588
2024 02/19 13:15
那為什么不能直接把應付賬款-暫估沖掉呢 借應付賬款-暫估 進項 貸應付賬款 不就好了
玲老師
2024 02/19 13:17
因為費用也變化 了 所以要沖費用的? ?是把原來暫估的分錄全沖了? 你進項增加了不是原來暫估的費用會少嗎? ？
玲老師
2024 02/19 13:17
原理就是把暫估的分錄全沖 再按發(fā)票入賬是這樣?
m14183588
2024 02/19 13:24
不是 我就是按照不含稅費用入賬的啊
m14183588
2024 02/19 13:24
不是 我就是按照不含稅費用入賬的啊
玲老師
2024 02/19 13:27
那也是一樣的道理，先把暫估的那個分錄紅出來。
然后咱按照后面回來這個發(fā)票入賬就好了。
原理和操作是一樣的。
玲老師
2024 02/19 13:28
不管你前面那個暫估的含稅和不含稅，咱就把前面暫估那個分類紅沖。
玲老師
2024 02/19 13:33
不管你前面那個暫估的含稅和不含稅，咱就把前面暫估那個分錄紅沖。 再按發(fā)票入賬?
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