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甲公司2021年1月1日購人一項無形資產(chǎn)，取得增價稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價款500 000 元、增價稅額650o0元，該增價稅專用發(fā)票2021年1月符合抵扣規(guī)定。取得該項無形資產(chǎn)后·甲公司根據(jù)各方面情況判斷，尤法合理預(yù)計其使用期限。因此將其作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。稅法規(guī)定，對無形資產(chǎn)按照10年的期限攤銷。攤銷金額允許稅前扣除。甲公司2021年的利潤總額為50000o0元，無其他納調(diào)整項目:甲公司2022年的利潤總額為；000o00元·2022年12月31日·對該項無形資產(chǎn)進(jìn)行減值制試?？墒栈厝~為300000元，無其他納稅調(diào)整項目。甲公司每年企業(yè)所得稅稅率均為25%。 安求: (1)對甲公司2021年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行聯(lián)務(wù)處理。(2)對甲公司2022年12月31日的企業(yè)所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
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您這個題目：
甲公司2022年的利潤總額為；000o00元
這個地方?jīng)]有金額。
2023 12/25 13:20
一休哥哥老師 
2023 12/25 13:20
您這個題目印刷有點問題。
m33136988 
2023 12/25 13:53
1000000
一休哥哥老師
2023 12/25 14:08
好的。看到了，我來做
一休哥哥老師
2023 12/25 14:09
2021.12.31
無形資產(chǎn)的賬面價值=50
計稅基礎(chǔ)=50-50/10=45
遞延所得稅負(fù)債=5*0.25=1.25
應(yīng)交所得稅=（500-5）*0.25=123.75
一休哥哥老師
2023 12/25 14:10
借：所得稅費(fèi)用125
貸：遞延所得稅負(fù)債1.25
貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅123.75
一休哥哥老師
2023 12/25 14:12
2022.12.31
無形資產(chǎn)的賬面價值=30
計提了減值 20
計稅基礎(chǔ)=50-5-5=40
那么
遞延所得稅負(fù)債 =1.25
遞延所得稅資產(chǎn) =20*0.25=5
借：所得稅費(fèi)用125
遞延所得稅資產(chǎn) 5
貸：遞延所得稅負(fù)債 1.25
貸：應(yīng)交稅費(fèi) -應(yīng)交所得稅128.75
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