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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，可以直接從子公司調(diào)撥固定資產(chǎn)到總公司嗎？怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？
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同學(xué)您好，首先看所屬權(quán)是否跟著轉(zhuǎn)，那就需要子公司做正常的固定資產(chǎn)清理，母公司做固定資產(chǎn)入賬，然后就是看母公司給錢(qián)不給，給錢(qián)的話，就互相掛往來(lái)款，原則就是，子公司當(dāng)銷(xiāo)售，母公司購(gòu)買(mǎi)
2023 12/18 17:49
84784970 
2023 12/18 17:57
那就是子公司按照折舊后的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理，然后總公司按折舊后的固定資產(chǎn)入賬？同時(shí)子公司作為小規(guī)模納稅人對(duì)固定資產(chǎn)清理也要做銷(xiāo)項(xiàng)稅是吧？幾個(gè)點(diǎn)的銷(xiāo)項(xiàng)稅？這個(gè)肯定是不給錢(qián)的 然后子公司我們要賣(mài)掉了 但我看了記錄，當(dāng)時(shí)子公司做賬并沒(méi)有做到固定資產(chǎn)，而是做到開(kāi)辦費(fèi)用
王小龍老師 
2023 12/18 18:02
同學(xué)您好，子公司小規(guī)模的話增值稅1%，他們雙方最好是有資金流走一下，或者賬上有其他應(yīng)收或者其他應(yīng)付沖一下，要不然，子公司要沖減資本公積，母公司要沖減長(zhǎng)投，以后在合并報(bào)表，很麻煩的
84784970
2023 12/18 18:06
那就是固定資產(chǎn)調(diào)撥，從子公司的角度來(lái)看，可以充總公司的應(yīng)付賬款是吧？那就是拿折舊后的金額沖應(yīng)付賬款了？
王小龍老師
2023 12/18 18:07
同學(xué)您好，最好就是做成買(mǎi)賣(mài)，走點(diǎn)現(xiàn)金流，子公司賣(mài)出去（金額多少自己定，可以多，可以少），母公司買(mǎi)進(jìn)來(lái)，
王小龍老師
2023 12/18 18:08
要不然，就是什么也不做，就當(dāng)是母公司借用，以后還會(huì)還回來(lái)，這樣的話，雙方賬務(wù)都不用動(dòng)，只是在固定資產(chǎn)管理部門(mén)做一個(gè)標(biāo)注就行了
84784970
2023 12/18 18:15
但子公司要賣(mài)掉了 下個(gè)月就要賣(mài)了
王小龍老師
2023 12/18 18:26
那您就讓子公司把固定資產(chǎn)用一個(gè)很低的價(jià)格，賣(mài)給母公司就行，這樣處理最簡(jiǎn)單了
84784970
2023 12/18 19:38
是一臺(tái)筆記本電腦，七月份買(mǎi)的，一萬(wàn)多塊錢(qián)，現(xiàn)在想調(diào)撥回來(lái)用
84784970
2023 12/18 19:47
固定資產(chǎn)折舊可以不設(shè)置殘值嗎
王小龍老師
2023 12/18 20:11
同學(xué)您好，非上市公司，可以不設(shè)殘值，最好走買(mǎi)賣(mài)，要不然就是上面說(shuō)的，一個(gè)沖長(zhǎng)投，一個(gè)沖資本公積
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