問題已解決

請問：因稅務績查 要補交2021年的企業(yè)所得稅 增值稅，要補交的稅款及滯納金到現(xiàn)在未交完、請問要調(diào)報表要怎么調(diào)？

84785046| 提問時間：07/19 10:57
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嬋老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
補繳以前年度稅金的賬務處理： 確認需要補繳的稅金 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應交稅費—應交所得稅 ? ? ? ?應交稅費—應交增值稅 實際繳納稅款時，分錄為， 借：應交稅費—應交所得稅 ? ? ? ?應交稅費—應交增值稅 貸：銀行存款。 最后，調(diào)整未分配利潤， 借：利潤分配—未分配利潤， 貸：以前年度損益調(diào)整。 滯納金直接計入當年度的營業(yè)外支出即可
07/19 11:00
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