問(wèn)題已解決

老師好！想問(wèn)一下圖片中的題怎么解答？

m886366668| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/10 11:16
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一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，我來(lái)做這個(gè)題目
2023 12/10 11:38
一休哥哥老師
2023 12/10 11:39
1 計(jì)算業(yè)務(wù)（1）的增值稅銷項(xiàng)稅額。 銷售1000輛自行車給予8%的現(xiàn)金折扣，不應(yīng)減少銷售額。 業(yè)務(wù)（1）的增值稅銷項(xiàng)稅額=1000×300×13%=39000
一休哥哥老師
2023 12/10 11:40
借：應(yīng)收賬款33.90 貸：主營(yíng)業(yè)收入 0.1*300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）3.9
一休哥哥老師
2023 12/10 11:47
業(yè)務(wù)（2） 進(jìn)項(xiàng)=810 銷項(xiàng)稅額 500*300*0.13 19500 借：應(yīng)收賬款16.95 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 0.05*300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1.95
一休哥哥老師
2023 12/10 11:48
借：銷售費(fèi)用 9000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）810 貸：銀行存款 9810
一休哥哥老師
2023 12/10 11:54
業(yè)務(wù)（3） 營(yíng)改增之前的 增值稅 銷項(xiàng)123600/1.03*0.02=2400 進(jìn)行稅額=90 借：銀行存款 123600 貸：固定資產(chǎn)清理 121200 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）2400
一休哥哥老師
2023 12/10 11:55
借：固定資產(chǎn)清理150000 累計(jì)折舊50000 貸：固定資產(chǎn) 200000 借：資產(chǎn)處置損益28800 貸：固定資產(chǎn)清理 28800
一休哥哥老師
2023 12/10 11:57
借：固定資產(chǎn)清理1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）90 貸：銀行存款 1090 借：資產(chǎn)處置損益 1000 貸：固定資產(chǎn)清理 1000
一休哥哥老師
2023 12/10 12:00
業(yè)務(wù)（4） 逾期包裝物押金 銷項(xiàng)稅 =67800/1.13*0.13=7800 借：應(yīng)收賬款67800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 60000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）7800
一休哥哥老師
2023 12/10 12:01
業(yè)務(wù)（5） 借：庫(kù)存商品200000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）26000 貸：應(yīng)付賬款226000
一休哥哥老師
2023 12/10 12:03
業(yè)務(wù)（6） 借：庫(kù)存商品100000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）3000 貸：應(yīng)付賬款103000
一休哥哥老師
2023 12/10 12:05
進(jìn)項(xiàng)稅額=810+90+26000+3000=29900 銷項(xiàng)稅額=19500+39000+2400+7800=68700 增值稅=68700-29900=38800
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