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老師，科目余額表上應(yīng)付職工薪酬和其他應(yīng)收款-社保個人部分都有余額，要怎么調(diào)？
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多計提了嗎
那你沖減了就可以
2023 12/07 13:55
m85461818 
2023 12/07 13:56
分錄如何寫
樸老師 
2023 12/07 13:59
原分錄負(fù)數(shù)紅沖就可以了
m85461818
2023 12/07 14:01
老師社保的計提和繳納如何做分錄？
樸老師
2023 12/07 14:03
?您好，1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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