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問題已解決
老師，這道題我沒懂，后面兩個遞延所得稅負(fù)債不管了嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，請稍等，我?guī)湍憧聪逻@個題
2023 11/02 17:24
朱飛飛老師 
2023 11/02 17:28
同學(xué)，這個是這樣的，只有業(yè)務(wù)招待費那個永久性差異才會影響所得稅費用，
都是進(jìn)入損益的暫時性差異一邊會影響應(yīng)納稅所得額從而影響應(yīng)交所得稅，但是另外一邊又會反向影響所得稅費用，所以從凈利潤的角度不用考慮進(jìn)入損益的暫時性差異，只需要考把業(yè)務(wù)招待費那個多交的稅算進(jìn)去即可
朱飛飛老師
2023 11/02 17:29
都是進(jìn)入損益的暫時性差異一邊會影響應(yīng)納稅所得額從而影響應(yīng)交所得稅，但是另外一邊又會反向影響所得稅費用，對所得稅費用的影響會抵消掉（一增一減，或者一減一增）所以從凈利潤的角度不用考慮進(jìn)入損益的暫時性差異，只需要把業(yè)務(wù)招待費那個多交的稅算進(jìn)去就行
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