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問題已解決
老師，這題不會算。YC批發(fā)企業(yè)向YJ專賣店乙批發(fā)，批發(fā)對批發(fā)不是不用算消費稅嗎？ 題干：某YC批發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年7月發(fā)生以下業(yè)務: 1)向JY批發(fā)企業(yè)甲銷售A牌JY5000條，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250萬元;另對外銷售雪茄Y一箱，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額4萬元。 2)向YJ專賣店乙批發(fā)B牌JY2000條，開具的普通發(fā)票上注明銷售額105.3萬元。 3)以4000條B牌JY為股本與丙企業(yè)聯(lián)合成立一家YC零售企業(yè)。 4)向某酒店贈送A牌JY100條。 5)當月允許抵扣的進項稅額為58萬元。 已知:該YC批發(fā)企業(yè)同期銷售B牌JY的最高不含稅銷售價格為500元/條，平均不含稅銷售價格為450元/條。 根據上述資料，回答下列問題: YC批發(fā)企業(yè)當月應繳納的消費稅為()萬元。
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是的，他又不是生產企業(yè)而且
2023 10/07 18:22
暖暖老師 
2023 10/07 18:22
只有零售繳納的這個
m53612668 
2023 10/07 18:24
問題2:非正常損失，是作進項稅額轉出，那是直接在可抵扣的進項稅額里去扣減。還是最后算出來應納稅額后再加進去？
暖暖老師
2023 10/07 18:27
做進項稅額轉出是對的
m53612668
2023 10/07 18:28
老師，題干問題是算消費稅的，YC批發(fā)企業(yè)向YJ專賣店乙批發(fā)，批發(fā)對批發(fā)不是不用算消費稅嗎？
暖暖老師
2023 10/07 18:30
可能是考察批發(fā)關節(jié)11%這個
m53612668
2023 10/07 18:40
老師，做進行稅我知道，就是計算順序不知道
暖暖老師
2023 10/07 18:44
批發(fā)對批發(fā)不征稅，其余的對外11%
m53612668
2023 10/07 18:58
這題怎么計算呢
m53612668
2023 10/07 19:30
老師麻煩回復下
暖暖老師
2023 10/08 08:22
應交消費稅的計算是
4*36%+4000*500/10000*11%+2000/250*250/10000+100*450/10000*11%+100/250*250/10000=24.15
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