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【例題某煙酒批發(fā)公司為增值稅一股納稅人，2019年10月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： ◇1）同零售企業(yè)甲銷售 A 牌卷煙5000條，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額250萬元，銷售白酒2000斤，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為4萬元； (2）向煙酒專賣店乙批發(fā) B 牌卷煙2000條，每條0.05萬元，開具的專用發(fā)票上注明銷售額為100萬元；(3）向某超市批發(fā) B 牌卷煙1000條，每條0.06萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額60萬元； 要求：計算煙酒批發(fā)企業(yè)當月應(yīng)繳納的消費稅和增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答業(yè)務(wù)1銷項稅是250*0.13+4*0.13=33.02
應(yīng)交消費稅（250*11%+5000*1/10000）+（4*0.2+2000*0.5/10000）=
業(yè)務(wù)2銷項稅是100*0.13=13
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅=60*0.13=7.8
應(yīng)交消費稅=60*11%+1000*1/10000
應(yīng)交消費稅=上面消費稅之和
應(yīng)交增值稅=上面的增值稅之和
2022 05/23 13:37
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