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甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，業(yè)務(wù)5：購進原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明金額156萬元，稅額20.28萬元。運輸途中發(fā)生正常損失5%。 計算：準(zhǔn)許從銷項稅額中抵扣的進項稅額 請問為什么業(yè)務(wù)5的進項稅額不可以抵扣
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您好，你說這個合理損耗這部分是把
2023 08/29 11:53
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甲企業(yè)外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，增值稅26萬元，運輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查屬于非正常損失，要求計算可以不得抵扣的進項稅額
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外購生產(chǎn)應(yīng)稅藥品的原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額 200 萬元，運輸途中合理損耗 5%，因管理不善損失 5%。計算可以抵扣的進項稅額。
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甲企業(yè)外購原材料，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額200萬元，增值稅26萬元，運輸途中發(fā)生損失5%，經(jīng)查屬于非正常損失。向農(nóng)民收購一批免稅農(nóng)產(chǎn)品，收購憑證上注明買價40萬元，支付運輸費用取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運輸3萬元，稅款0.27 萬元。購進后將其中的60%用于企業(yè)職工食堂。
要求：計算可以抵扣的進項稅額。
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乙公司為一般納稅人，主要從事貨物運輸服務(wù)，2019年8月有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：
（1）購進辦公用小轎車1部，增值稅專用發(fā)票注明的金額為20萬元，增值稅稅額2.6萬元；購進貨車用柴油，增值稅專用發(fā)票注明的金額為30萬元，增值稅的稅額3.9萬元。
（2）購進職工食堂用貨物，取得增值稅專用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬元。
（3）提供貨物運輸服務(wù)，取得含增值稅價款218萬元。
（4）提供貨物裝卸搬運服務(wù)，取得含增值稅價款4.24萬元.
（5）提供貨物倉儲服務(wù)，取得含增值稅價款11.66萬元，另收取逾期保管費2.12萬元。
（6）上期留抵增值稅稅額2.52萬元。
已知：該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。
要求：
（1）計算乙公司當(dāng)期可以抵扣的進項稅額。
（2）計算業(yè)務(wù)（3）的銷項稅額。
（3）計算業(yè)務(wù)（4）的銷項稅額。
（4）計算業(yè)務(wù)（5）的銷項稅額。
（5）計算乙公司當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅
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高速公路通行費可抵扣進項稅額=高速公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1 3%）×3%；
二、二級公路通行費：2018年1月1日至12月31日，納稅人支付的一級、二級公路通行費，如暫未能取得收費公路通行費增值稅電子普通發(fā)票，可憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣進項稅額：
一級、二級公路通行費可抵扣進項稅額=一級、二級公路通行費發(fā)票上注明的金額÷（1 5%）×5%；
橋、閘通行費：納稅人支付的橋、閘通行費，暫憑取得的通行費發(fā)票（不含財政票據(jù)）上注明的收費金額按照下列公式計算可抵扣的進項稅額：
橋、閘通行費可抵扣進項稅額=橋、閘通行費發(fā)票上注明的金額÷（1 5%）×5%
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