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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，第二張圖這里為什么確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)300萬元 不用轉(zhuǎn)回？ 借：資產(chǎn)減值損失1200 貸：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1200 已經(jīng)做了 900萬的轉(zhuǎn)回分錄 還有300萬*0.25 應(yīng)該是可以確認(rèn)75萬的遞延所得稅資產(chǎn) 為什么答案上沒有針對這個(gè)進(jìn)行轉(zhuǎn)回處理呢？
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你好，減值1200是否轉(zhuǎn)回，若沒有，則遞延所得稅資產(chǎn)也不需要轉(zhuǎn)回
2023 08/16 17:58
m53612668 
2023 08/16 18:00
沒有理解
m53612668
2023 08/16 18:01
第二張圖這里為什么確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)300萬元 不用轉(zhuǎn)回？
小林老師 
2023 08/16 18:01
因?yàn)闇p值1200沒有沖回，所以300不需要調(diào)整
m53612668
2023 08/16 18:23
有轉(zhuǎn)回900呀
小林老師
2023 08/16 18:27
圖3里的分錄沒有轉(zhuǎn)回
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