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實(shí)務(wù)
問題已解決
①當(dāng)年確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用 100 萬元，增加相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債。確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)25萬，不是發(fā)生額嗎？為什么要轉(zhuǎn)回75萬遞延所得稅資產(chǎn)？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
這個(gè)是預(yù)提的，還是實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用的
06/17 13:04
84784994 
06/17 13:13
學(xué)堂2024模擬試卷多選題的19題
冉老師 
06/17 13:14
老師看不到題目，同學(xué)，可以截圖一下題目背景，老師看看
84784994
06/17 13:14
這個(gè)題目
84784994
06/17 13:17
老師，已經(jīng)截圖了，能看到嗎？
冉老師
06/17 13:17
費(fèi)用預(yù)提的100，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)100*25%=25
可彌補(bǔ)虧損彌補(bǔ)了，所以對(duì)應(yīng)的遞延沖回100
合計(jì)一起看是沖回的75
84784994
06/17 13:20
哦，謝謝老師
冉老師
06/17 13:21
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
冉老師
06/17 13:21
不客氣，同學(xué)，祝你生活愉快
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