問(wèn)題已解決

老師，補(bǔ)交2018年到2022年6月份的印花稅請(qǐng)問(wèn)分錄怎么寫呢？

fan20020116| 提問(wèn)時(shí)間：2023 07/09 16:54
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，補(bǔ)交2018年到2022年6月份的印花稅 借：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅 ???， ????貸：銀行存款
2023 07/09 16:55
fan20020116
2023 07/09 16:58
那所得稅需要調(diào)整嗎？接下來(lái)的分錄是直接寫借利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整還是要怎么做
鄒老師
2023 07/09 16:59
你好，之前年度的所得稅，需要做相應(yīng)的調(diào)整。 接下來(lái)的分錄是，借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整—稅金及附加—印花稅?
fan20020116
2023 07/09 17:05
所得稅怎么調(diào)整
fan20020116
2023 07/09 17:05
所得稅怎么調(diào)整
鄒老師
2023 07/09 17:06
你好，是金額的計(jì)算，還是分錄的處理？?
fan20020116
2023 07/09 17:07
兩者都要吧
fan20020116
2023 07/09 17:07
兩者都要吧
鄒老師
2023 07/09 17:08
你好，金額的計(jì)算=補(bǔ)交的印花稅*所得稅稅率 分錄是，借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用?
fan20020116
2023 07/09 17:10
這樣做了之后還是去稅務(wù)更正所得稅報(bào)表嗎，然后去做退稅嗎？
鄒老師
2023 07/09 17:11
你好，是的，是這樣的
fan20020116
2023 07/09 17:13
但是稅務(wù)沒(méi)有讓我們?nèi)ジ枚悎?bào)表呢，不能把補(bǔ)交印花稅費(fèi)用做當(dāng)年嗎？
鄒老師
2023 07/09 17:14
你好，不可以，因?yàn)樗鶎倨谑遣粚?duì)的。 稅務(wù)沒(méi)有讓你們?nèi)ジ枚悎?bào)表，是現(xiàn)在可能還沒(méi)有發(fā)現(xiàn)，并不代表將來(lái)也不需要的
fan20020116
2023 07/09 17:15
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 07/09 17:16
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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