問題已解決

老師,我們租的辦公場所,去年一年說給免房租,今年又說去年的不給免了,我們對公補(bǔ)交上了。23萬,發(fā)票也給開了,去年說免,房租也沒計(jì)提也沒攤銷,今年這23萬怎么入賬,我需要改去年的賬嗎,房租發(fā)票開在今年了

84784982| 提問時(shí)間:2023 04/10 09:42
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好,去年的匯算清繳沒做,你要把這個(gè)費(fèi)用做到去年的賬上去,要改第4季度的 財(cái)務(wù)報(bào)表的
2023 04/10 09:45
84784982
2023 04/10 09:53
老師,怎么改呢
張壹老師
2023 04/10 09:59
你好,增加費(fèi)用 借:以前年度損益調(diào)整-調(diào)整管理費(fèi)用 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款 調(diào)整所得稅費(fèi) 借:以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)? 負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-負(fù)數(shù)
84784982
2023 04/10 10:10
去年沒交企業(yè)所得稅,是不是 借:以前年度損益調(diào)整-調(diào)整所得稅費(fèi)??負(fù)數(shù) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅-負(fù)數(shù) 這一步就不用寫了,賬上這樣做了,財(cái)務(wù)報(bào)表怎么改呢
張壹老師
2023 04/10 10:13
你好,如果這樣的話,你就直接放在今年的租金費(fèi)用科目里,不調(diào)去年的了
84784982
2023 04/10 10:42
老師,直接放在今年的租金費(fèi)用科目里,加上今年的就兩年了,這樣能行不,稅局會(huì)不會(huì)找呢
張壹老師
2023 04/10 10:57
你好,你的金額多大,你的收入有多少?
84784982
2023 04/10 11:10
什么的金額多大,房租嗎,房租23萬,去年收入不到195萬,我們是21年年底成立的新企業(yè),所以去年是虧損的,我們是小微企業(yè)
張壹老師
2023 04/10 11:11
你好,那你要改第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)表 增加費(fèi)用 借:以前年度損益調(diào)整-調(diào)整管理費(fèi)用 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款
84784982
2023 04/10 11:23
這個(gè)有點(diǎn)麻煩呢,老師,我們改了報(bào)表以后,財(cái)務(wù)軟件不會(huì)自己改資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù),財(cái)務(wù)軟件老師讓把去年12月的賬改了,增加一筆, 借:管理費(fèi)用-房租23 貸:應(yīng)付賬款-··23 然后今年就不用以前年度損益這個(gè)科目了,今年直接沖應(yīng)付,這樣也要該報(bào)表,財(cái)務(wù)軟件上也能對上,這樣能行嗎
張壹老師
2023 04/10 11:27
你好,你可以反過賬在12月的憑證里改,當(dāng)然可以的。
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