問(wèn)題已解決

老師，你好，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人專(zhuān)票和普票是不是都可以享受3%簡(jiǎn)按1%開(kāi)票呢？專(zhuān)票和普票會(huì)計(jì)分錄是怎么寫(xiě)的呀？

山月| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/28 21:27
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是的，是這樣的。分錄是 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2023 03/28 21:28
山月
2023 03/28 21:32
普票也是這樣做賬嘛？但是普票沒(méi)有超過(guò)限制，好像是不得繳納稅費(fèi)的嘛？
鄒老師
2023 03/28 21:33
你好，如果普通發(fā)票的部分免征了增值稅，還需要做這個(gè)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
山月
2023 03/28 21:33
專(zhuān)票:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額，這個(gè)是根據(jù)1%稅率來(lái)填的是不是呢，另外的2%不用做賬嘛
鄒老師
2023 03/28 21:34
你好，專(zhuān)票 借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 增值稅稅率是按1%
山月
2023 03/28 21:38
專(zhuān)票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額(1%稅率來(lái)填) 普票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸:營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免 老師，你看看專(zhuān)票和普票的分錄是不是這樣的安，我剛剛整理了一下
鄒老師
2023 03/28 21:39
你好，不是。 因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，沒(méi)有? 銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 三級(jí)明細(xì)科目，只需要到??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 二級(jí)明細(xì)就好了
山月
2023 03/28 21:42
專(zhuān)票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(1%稅率 填)普票:借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-增值稅減免 老師，這樣對(duì)的嘛？
鄒老師
2023 03/28 21:42
你好，是的，現(xiàn)在是正確的?
山月
2023 03/28 21:43
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 03/28 21:43
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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