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實(shí)務(wù)
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你好，我想請問一下，二手車的做賬，我們是經(jīng)銷企業(yè)，買進(jìn)的都是個人的車輛，買的時候是由二手車交易市場開具的發(fā)票，賣出的時候也是由二手車市場開具，那么請問一下我們是不是需要開具增值稅服務(wù)費(fèi)發(fā)票申報增值稅？二手車開具的發(fā)票上面顯示的賣方我們需不需要繳納稅費(fèi)？
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您好，這樣的話，是需要繳納這部分納稅費(fèi)的
2023 03/10 15:36
84784970 
2023 03/10 15:39
我們的稅種主要是哪幾個？增值稅應(yīng)該怎么征收？企業(yè)所得稅呢？
小鎖老師 
2023 03/10 15:41
您好，是這樣的，你們主要是3個點(diǎn)增值稅，所得稅2.5%，然后還有一小部分附加稅
84784970
2023 03/10 15:43
二手車交易市場開出的二手車銷售發(fā)票和我們公司沒有關(guān)系嗎？我們不用繳納稅費(fèi)嗎
84784970
2023 03/10 15:45
請問這個增值稅的開出金額是我們銷售車輛的金額呢還是開中間收取的差額
小鎖老師
2023 03/10 15:51
您好，這個是沒有關(guān)系的，對的
84784970
2023 03/10 16:09
那這個二手車開出的算我們的盈利收入撒 比如我們買進(jìn)（二手車開票十萬），賣出11萬（二手車交易市場開出），企業(yè)所得稅就按照我們盈利的10000元計稅嗎 然后開出的增值稅發(fā)票也是按照這個金額來開具 如果是這樣子的話 我們的主要收入的一塊就是盈利的這個金額一萬元進(jìn)行開具增值稅發(fā)票，二手車市場的那個發(fā)票就不作為我們的做賬的依據(jù)了是嗎 做賬的時候應(yīng)該怎么做呢
小鎖老師
2023 03/10 16:13
嗯，企業(yè)所得稅按照1萬，然后二手車那個就不算了
84784970
2023 03/10 16:25
那做賬呢 比如：我們購進(jìn)10萬，借：庫存商品 10萬 貸：銀行存款等 10萬（單據(jù)附開進(jìn)二手車市場發(fā)票），賣出11萬，借：主營業(yè)務(wù)收入 11萬嗎？還是1萬？ 這個應(yīng)該怎么體現(xiàn)出來呢
小鎖老師
2023 03/10 16:30
收入是11萬，最終結(jié)轉(zhuǎn)到成本10萬
84784970
2023 03/10 16:35
那我開出的增值稅發(fā)票還有1萬元，不就盈利了2萬了嗎
小鎖老師
2023 03/10 16:36
不是的啊，不是11萬減去10萬的嗎
84784970
2023 03/10 16:39
賣出的時候不是那個二手車銷售發(fā)票上開11萬嗎 那我還需要單獨(dú)再開一個增值稅的1萬元的發(fā)票 那做賬的話怎么做呢 收入做十一萬 加上我的增值稅發(fā)票是十一萬嗎？
小鎖老師
2023 03/10 16:40
對，你怎么還要再次單獨(dú)開是啥意思
84784970
2023 03/10 16:42
[捂臉]然后這個會計分錄我應(yīng)該怎么寫呢 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 11萬 增值稅稅額呢
小鎖老師
2023 03/10 16:42
稅額的話，是單獨(dú)乘以1%的就行
84784970
2023 03/10 16:46
老師，你看下圖片上的對話，怎么回答
小鎖老師
2023 03/10 16:49
就是他不明白為什么用11萬去乘1%是吧
84784970
2023 03/10 16:51
第一個就是 我不是需要單獨(dú)再開具一個增值稅發(fā)票嗎 就是服務(wù)費(fèi)的那個呀 那您的意思是我是不需要開具增值稅發(fā)票出去的是嗎 就用那個二手車交易市場的發(fā)票就可以直接入賬 第二個 不好意思 我不太明白您講的是什么意思 是用十一萬來乘1%嗎
小鎖老師
2023 03/10 16:55
嗯對，就是說，整體用11萬去乘以1%這樣就對了
84784970
2023 03/10 17:01
要這么高嗎 用十一萬來乘1% 那就是說我不用開增值稅發(fā)票也行是吧
小鎖老師
2023 03/10 17:05
對的，你去開普票發(fā)票也想
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