問題已解決

老師：您好！我們是一家母分公司，母公司在北京，2022年分公司在天津成立第一年，所得稅由北京母公司匯總納稅。我的問題是年終母公司要提法定盈余公積，我們是按母公司帳內(nèi)的凈利潤提取，還是按母分公司匯總的凈利潤提取?，F(xiàn)在母分公司是分別記賬，只是報所得稅時匯總申報。

84784975| 提問時間：2023 01/07 14:20
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,注會已過會計
如果不需要合并報表只按照母公司計提即可
2023 01/07 14:22
84784975
2023 01/07 14:33
我們只是報所得稅時合并報表，報財務(wù)報表時合并，因為今年是第一年。
松松老師
2023 01/07 14:55
財務(wù)報表合并的話就要按照合并后的計提
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