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老師想請教一下 年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)問題 科目余額里余額怎么結(jié)轉(zhuǎn)下一年。 我知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)，但是年末有點(diǎn)混淆了
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你好1； 比如結(jié)轉(zhuǎn)：? ?
如果是一般納稅人 銷項稅額大于進(jìn)項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
同時，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。
次月繳納：借?
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款?
?
2023 01/06 13:39
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