2、甲食品有限責(zé)任公司(增值稅一般納稅人) 2022 年4月發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1) 從某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購(gòu)花生,開(kāi)具的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)格為500000元:支付某運(yùn) 輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)3000元(不含稅),取得貨運(yùn)企業(yè)的專用發(fā)票: (2) 從某設(shè)備制造公司購(gòu)進(jìn)檢測(cè)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款480000元: (3)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批,支付不含稅價(jià)款250000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (4)當(dāng)月銷(xiāo)售商品取得不含稅銷(xiāo)售額800000元。 已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%。 公 要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。
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2022 12/28 12:05
84784982
2022 12/28 12:06
好的,麻煩了,老師,盡快哦,等下一定好評(píng)
Lucky小南老師
2022 12/28 12:16
1、收購(gòu)花生可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=500000*10%=50000元
?支付運(yùn)費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3000*0.09=270
2、購(gòu)進(jìn)設(shè)備可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=480000*13%=62400
3、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=250000*13%=32500
4、銷(xiāo)售商品進(jìn)項(xiàng)稅額=800000*13%=104000
應(yīng)納稅額=104000-50000-270-62400-32500=-41170
留抵稅額為41170
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查看更多- 4.某食品廠屬于增值稅一般納稅人, 當(dāng)月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)銷(xiāo)售自產(chǎn)貨物, 不含稅銷(xiāo)售額320萬(wàn)元,貨物已發(fā)出,辦理銀行托收手續(xù),均已開(kāi)出增值稅專用發(fā)票; (2)從一般納稅人處購(gòu)入淀粉一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額70萬(wàn)元; (3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)入小麥一批, 取得農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明買(mǎi)價(jià)45萬(wàn)元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額2萬(wàn)元; (4)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)入玉米一批, 取得小規(guī)模納稅人開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明不含稅金額20萬(wàn)元。 (其他資料,企業(yè)生產(chǎn)貨物稅率為13%,假設(shè)當(dāng)月所有票據(jù)均符合稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定并在當(dāng)月抵扣進(jìn)項(xiàng)) 要求:根據(jù)以上資料回答以下問(wèn)題,每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù) (1)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月銷(xiāo)項(xiàng)稅額; (2)計(jì)算企業(yè)當(dāng)月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額 1175
- 甲食品廠為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1、從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)大米用于生產(chǎn)雪餅,支付價(jià)款100000元,開(kāi)具農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票。大米已在當(dāng)月全部領(lǐng)用。 2、購(gòu)進(jìn)貸款服務(wù),取得普通發(fā)票注明稅額5000元;購(gòu)進(jìn)一批食品添加劑用于生產(chǎn)食品,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額6000元;租入一棟房屋,一層作為生 產(chǎn)車(chē)間,二層作為職工食堂,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額90000元。 3、乙企業(yè)向甲食品廠購(gòu)買(mǎi)了1000000元(不含稅)貨物,甲食品廠給予乙企業(yè)10%的折扣,銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票的金額欄分別注明。 259
- 四、綜合題(18分x2-36分): 1.甲企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)為某市一家酒廠,生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2019年5月,甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1)購(gòu)進(jìn)一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為23000元,增值稅 2990 元。委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般計(jì)稅方法納稅人)將原材料運(yùn)回企業(yè),支付不含稅運(yùn)費(fèi) 1300元,取得增值稅專用發(fā)票。 (2)銷(xiāo)售邊角廢料。取得不含稅收入 62000 元銷(xiāo)售 1306
- 某服裝公司為增值稅般納稅人, 銷(xiāo)售商品適用13%的稅率,2019 年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1) 購(gòu)進(jìn)原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬(wàn)元,稅額5.2萬(wàn)元;取得運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票上注明的運(yùn)費(fèi)金額為1萬(wàn)元,稅額0.09萬(wàn)元,款項(xiàng)通過(guò)銀行支付; (2)本月向大型商場(chǎng)銷(xiāo)售服裝開(kāi)具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明的不含稅價(jià)款為500萬(wàn)元,向個(gè)體經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售服裝開(kāi)具普通發(fā)票,發(fā)票上注明的價(jià)款為226萬(wàn)元; (3)購(gòu)進(jìn)一項(xiàng)專利權(quán),取得專用發(fā)票上注明的價(jià)款為50萬(wàn)元,稅額3萬(wàn)元; (4)購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓,取得專用發(fā)票上注明的價(jià)款為800萬(wàn)元,稅額72萬(wàn)元; (5)出租設(shè)備,租金收人開(kāi)出增值稅專用發(fā)票,金額50萬(wàn)元,稅額6.5萬(wàn)元。 其他相關(guān)資料:本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定,并在當(dāng)月申報(bào)抵扣。 計(jì)算服裝公司4月應(yīng)繳納的增值稅。 40
- 甲公司(生產(chǎn)企業(yè))為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,本年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)1日,購(gòu)入原材料一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款100000萬(wàn)元,稅額13000元。同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)5450元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)金額5000元,稅額450元。貨款及運(yùn)費(fèi)均已銀行存款支付。上述增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定(2)3日,購(gòu)進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品,農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證上注明的價(jià)款為50,000元,款項(xiàng)以銀行存款支付。該批免稅農(nóng)產(chǎn)品當(dāng)月全部領(lǐng)用用于生產(chǎn)稅率為13%的貨物。(3)9日,收到乙企業(yè)投資的原材料,雙方協(xié)議作價(jià)500,000元(不含稅),該原材料的增值稅率為13%,取得增值稅專用發(fā)票一張。增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算甲公司可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。解析: 1956
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