問(wèn)題已解決

2、甲食品有限責(zé)任公司(增值稅一般納稅人) 2022 年4月發(fā)生下列經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù): (1) 從某農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處收購(gòu)花生,開(kāi)具的收購(gòu)憑證上注明收購(gòu)價(jià)格為500000元:支付某運(yùn) 輸企業(yè)運(yùn)費(fèi)3000元(不含稅),取得貨運(yùn)企業(yè)的專用發(fā)票: (2) 從某設(shè)備制造公司購(gòu)進(jìn)檢測(cè)設(shè)備一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款480000元: (3)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料一批,支付不含稅價(jià)款250000元,取得增值稅專用發(fā)票。 (4)當(dāng)月銷(xiāo)售商品取得不含稅銷(xiāo)售額800000元。 已知:農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%。 公 要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。

84784982| 提問(wèn)時(shí)間:2022 12/28 11:51
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Lucky小南老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好,正在為您解答,請(qǐng)稍等。
2022 12/28 12:05
84784982
2022 12/28 12:06
好的,麻煩了,老師,盡快哦,等下一定好評(píng)
Lucky小南老師
2022 12/28 12:16
1、收購(gòu)花生可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=500000*10%=50000元 ?支付運(yùn)費(fèi)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=3000*0.09=270 2、購(gòu)進(jìn)設(shè)備可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=480000*13%=62400 3、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用材料可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=250000*13%=32500 4、銷(xiāo)售商品進(jìn)項(xiàng)稅額=800000*13%=104000 應(yīng)納稅額=104000-50000-270-62400-32500=-41170 留抵稅額為41170
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